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小企业会计准则应交税费新增
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
166楼
2023-01-29 07:31:57
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C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-01-29 07:55:01
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-01-29 08:23:45
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-29 08:41:25
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-01-29 08:56:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安心丶 发表的提问：
新建账套选小企业会计准则还是企业会计准则，批发零售业。
小企业选择小企业会计准则
167楼
2023-01-29 07:45:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，一般纳税人，本月收到一张1月的退货对方开了红字专票税额为1000，我本月申报是以实际销售金额申报和实际税额申报吗？做账做了负数后发现资负表应交税费少了1000，我该如何做账申报
你好 这个收到你做啥 借库存商品 负数，，进项税额负数，  贷应付账款 负数 你之前认证吗，应交税费少了1000 你做这个 就少了？
168楼
2023-01-29 07:59:57
全部回复
鼎：回复maize老师 我是销方，做了这笔收入的负数加借主营业务成本，贷库存商品，然后资负表少了1000，也就是申报时有负数专票还是按实际金额税额申报？
2023-01-29 08:28:53
maize老师：回复鼎销售方做借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额，是减少1000 ， 这个你退货话，还做借主营业务成本负数，贷库存商品 负数，
2023-01-29 08:53:18
鼎：回复maize老师  那申报的税费和应交税费不同，做账比申报少了1000，关于这个退回的红字专票申报怎么操作啊？
2023-01-29 09:06:19
maize老师：回复鼎你申报时候也少申报1000啊，你开红字发票没，开就按蓝字%2B红字去填写附表1 
2023-01-29 09:19:03
鼎：回复maize老师 汪老师，统计表中有销项正废金额，销项正数负数金额，实际销售金额和实际销项税额，我是填b06增值税销项申报表填什么金额？还是其他表填？最后的增值税是实际销项税额的数字吗？
2023-01-29 09:35:14
maize老师：回复鼎实际销售金额实际销项税额， 这个附表1 这个根据这个去申报填写，
2023-01-29 09:58:12
鼎：回复maize老师 那做账的收入是销项正数金额减去正废金额和税额？
2023-01-29 10:15:34
maize老师：回复鼎你好这个做收入是不需要做作废发票这个收入
2023-01-29 10:36:56
鼎：回复maize老师 那本月的收入不是填实际销售金额？是填销项正数金额减去销项正废金额。因为统计表上有正数和正废金额
2023-01-29 10:50:19
maize老师：回复鼎你这个做账收入是不包括作废啊，这个不算收入下面，作废发票，你申报也没有包括这个啊，
2023-01-29 11:06:25
鼎：回复maize老师 汪老师，申报是按照实际金额申报，这个月的收入有金额，统计表中的实际销售金额=销项正数金额-销项正废金额-销项负数金额，这个月的收入做账填写的是实际金额的话，税费资负表申报表不一样，资负表少了1000，这个怎么处理啊
2023-01-29 11:35:27
maize老师：回复鼎不会少啊，这个销项负数 也需要做负数分录啊，申报少，资产负债表。你这个对应这个申报增值税也是减掉负数发票了
2023-01-29 11:53:41
鼎：回复maize老师 那做账的本月收入的金额是销项正数减去正废金额后确认本月收入，还是实际销项金额？
2023-01-29 12:18:21
maize老师：回复鼎作废发票不需要做账，红字或者负数发票做红字分录冲整体销售额你查出来收入主营业务收入等于实际销售额，是这样的
2023-01-29 12:35:55
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
小企业会计准则报表中的税金及附加取数，从应交税费的借方余额取数，还是贷方余额取数？
税金及附加取数，是从税金及附加科目借方取数
169楼
2023-01-30 06:47:38
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一粒沙：回复文文老师 老师，那么科目余额在贷方，报表上是不是应该显示的是负数？
2023-01-30 07:04:23
文文老师：回复一粒沙税金及附加科目取数，月末结转损益，余额为0
2023-01-30 07:22:21
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 请叫我路先森 发表的提问：
谁能把企业会计制度 新企业会计制度 小企业会计制度 企业会计准则 小企业会计准则 分的清楚一点？
1、小企业会计制度已经作废。 2、企业会计制度，制定的时间比较早，会计事项规定的比较详细，忽略会计人员的职业判断，迟早要取消。 3、小企业会计准则适用于小型企业，与税法的规定趋同，减少账务处理时的税会差异，采用的企业比较多。 4、企业会计准则和新企业会计制度是一个意思，与国际会计准则趋同，一般是大型企业采用，考虑会计人员的职业判断和税会差异。
170楼
2023-01-30 07:05:05
全部回复
请叫我路先森：回复方亮老师 那现在注册公司可选的有几种呢？
2023-01-30 07:42:12
方亮老师：回复请叫我路先森企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度。
2023-01-30 08:08:34
请叫我路先森：回复方亮老师 我看了地税的税务登记证信息，适用会计制度那里有6个下拉选项，企业会计制度，小企业会计准则，企业会计准则（常用的三个），请问这三者对应的会计科目都不一样是吗？
2023-01-30 08:33:35
方亮老师：回复请叫我路先森是的。
2023-01-30 08:54:35
请叫我路先森：回复方亮老师 那对于一些会计事项处理方法也不完全相同是吗
2023-01-30 09:20:41
方亮老师：回复请叫我路先森是的。
2023-01-30 09:37:56
蒋娅云
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ everyday 发表的提问：
用的金蝶迷你版现在建立新的账套需要使用什么准则，他有新会计准则，企业会计准则，2013小企业会计准则等
可以选择企业会计准则建账
171楼
2023-01-30 07:34:56
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 加油 发表的提问：
新开的酒店，是一般纳税人 ，建账套时，会计准则是属于小企业会计准则还是企业会计准则呢
会计准则选择《小企业会计准则》
172楼
2023-01-30 07:56:59
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ diana 发表的提问：
小规模商业、咨询企业适用小企业会计准则2013，还是2007新会计准则？小企业会计准则2013怎么没有弥补以前年度亏损会计科目
现在通用的都是2013，怎么会没有以前年度亏损？有啊
173楼
2023-01-31 07:20:06
全部回复
diana：回复孟洁 商业一般纳税人适用什么会计准则
2023-01-31 07:42:32
孟洁：回复diana2013....................
2023-01-31 07:57:42
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问一下，我用的是云会计软件可以一键报税，在启用会计账簿时选的是小企业会计准则 ，小规模是有10万额度可以免交增值税，其他附加税也没有，但是如果有利润的时候要交所得税的，我想问一下，我要怎么做才能满足开出发票没有10万就不用有税额在利润表里面产生，后面如果开票超过十万，多出的部分也是会产生税额的
你好，合理安排月度开票额，所得税的话得有成本费用
174楼
2023-01-31 07:38:51
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 冷静的野狼 发表的提问：
建筑行业小企业会计准则和会计准则都会用到合同履约成本、合同结算、合同负债、合同资产这些科目吗？ 如果合同结算有贷方余额，或者合同履约成本有借方余额，报表要怎么体现？ 如果真有留抵税额，是转未交增值税，还是转增值税留抵税额？
同学你好 不会的 新准则才用
175楼
2023-01-31 07:49:08
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
哪里可以查看最新的小企业会计准则和企业会计准则呢
到财政部官网里面查询。
176楼
2023-01-31 07:56:59
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弄花香满衣：回复方亮老师 没找到，请问小企业会计准则社保公积金这些要计提对吗
2023-01-31 08:11:32
方亮老师：回复弄花香满衣您好， 这些需要计提的。
2023-01-31 08:32:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Z. 发表的提问：
小微企业一般纳税人会计制度选择哪个呢？1.会计制度2.新会计准则3.小企业会计准则？
你好，小微企业一般纳税人会计制度选择小企业会计准则
177楼
2023-02-01 06:34:02
全部回复
Z.：回复紫藤老师 好的老师
2023-02-01 06:53:55
紫藤老师：回复Z.好的， 如果对解答满意可以五星好评哦
2023-02-01 07:10:08
Z.：回复紫藤老师 还有个问题，如果公司没有公户，所有发生的收入及支出都在老板的账户 这个该怎么计科目呢
2023-02-01 07:34:04
紫藤老师：回复Z.那么就是其他应收款/其他应付款
2023-02-01 07:51:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
新建账套，用企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，新会计准则科目？
这个小企业会计制度作废了，企业会计制度 太老很多企业不用了，你等会
178楼
2023-02-01 06:57:08
全部回复
11876948484884：回复maize老师 那我用新会计准则科目？
2023-02-01 07:23:31
maize老师：回复11876948484884这个新准则，是上市公司，中大型企业使用的，适用业务复杂的企业，一般是小企业会计准则，适用小规模业务不复杂企业
2023-02-01 07:50:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天空 发表的提问：
适用会计制度* 企业会计制度 企业会计准则 小企业会计准则 请问，新办企业，在电子税务局新办人套餐里企业会计制度选哪个？
你好 ；  选小企业会计准则（一般中小企业选择这个  ）
179楼
2023-02-01 07:07:11
全部回复
天空：回复meizi老师 好的，知道了，谢谢，
2023-02-01 07:22:32
meizi老师：回复天空没事的； 希望能帮到你  
2023-02-01 07:42:12
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 黄芳芳85 发表的提问：
1、委托加工物资是不是都会涉及到消费税？ 2、小企业会计制度和新企业会计准则差异大吗？一般的单位应该选用哪个相对合适？
1、委托加工物资是不是都会涉及到消费税？ 只针对消费品 2、小企业会计制度和新企业会计准则差异大吗？一般的单位应该选用哪个相对合适？ 差异比较大 一般选择小企业会计准则就好
180楼
2023-02-01 07:35:57
全部回复
黄芳芳85：回复赵海龙老师 好的，明白了，谢谢！
2023-02-01 08:09:38
赵海龙老师：回复黄芳芳85不客气，祝你学习愉快
2023-02-01 08:37:19
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