首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小企业会计准则应交税费新增
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 烟花 发表的提问：
新建帐套是选2007年新会计准则科目，还是2013年小企业会计准则？
您好，一般是选择2013年小企业会计准则。
211楼
2023-02-12 08:32:19
全部回复
烟花：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-02-12 08:59:06
王雁鸣老师：回复烟花您好，不客气。
2023-02-12 09:27:33
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ anncyc 发表的提问：
我把帐套接过来后发现应交税费未交增值税科目贷方的余额应该减少2000元，然后我用的是小企业会计准则没有以前年度调整的这个科目，那我计提应交税费所得税该怎么计算？现在不都是分档计算所得税的吗
你好，未交增值税和所得税有啥关系
212楼
2023-02-12 08:53:18
全部回复
anncyc：回复慧老师 贷方减少了相应收入不是增多了么你睡醒了么
2023-02-12 09:22:30
慧老师：回复anncyc增值税是价外税，正常不应该影响收入，更不应该影响应纳税所得额
2023-02-12 09:49:24
anncyc：回复慧老师 同一个问题
2023-02-12 10:13:45
慧老师：回复anncyc所以我在问你原因，应交税费-未交增值税怎么会多出来，原因不一样，处理方法不一样，还有可能是以前增值税结转错误导致
2023-02-12 10:31:23
anncyc：回复慧老师 你自己不说清楚怪我咯
2023-02-12 10:45:31
慧老师：回复anncyc我没有怪你，要回答清楚这个问题，就要搞清楚问题，不是直接就能给你答案的，直接给你答案很可能是错误的
2023-02-12 11:06:02
anncyc：回复慧老师 我们会计小企业准则下面增加了一个科目以前年度损益调整 然后计入到这里面去了
2023-02-12 11:28:56
慧老师：回复anncyc恩恩，直接计入里面去就影响净利润，我建议还是要搞清楚原因
2023-02-12 11:53:46
anncyc：回复慧老师 你以前年度应交增值税余额有变动相关的这个损益类科目肯定是有变动的 那就是说肯定会影响本年度所得税
2023-02-12 12:04:43
慧老师：回复anncyc好吧，那你就按照那个老师回复处理就可以了
2023-02-12 12:30:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ (*^ω^*)瑜 发表的提问：
老师，我这有一个交接过来的账，截止到12月底对方打印出来的资产负债表中应交税费金额为负数，金额不大，就是几块钱，但是我再申报2020年全年的财务报表时再资产负债表里这个应交税费如何填？能填写负数吗，还是怎么调整，如果不填写负数，就与账面的资产负债表数据不一致了，我们这是小企业会计准则
你好   你要  延续原来的账务处理。 先  录入负数去建账。  然后后期如果这个数据有错误 你在走科目去调整平衡就行了。  
213楼
2023-02-12 09:03:07
全部回复
(*^ω^*)瑜：回复meizi老师 嗯，后续再调账，但是现在要申报截止到2020年的小企业的财务报表，里面有个资产负债表，那么这个应交税费也填写这个负数吗
2023-02-12 09:34:30
meizi老师：回复(*^ω^*)瑜你好    是的。先建账起来。 是的  写负数  
2023-02-12 10:04:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ look 发表的提问：
老师你好！新会计准则、企业会计制度、2013年小企业会计准则、小企业会计制度、工业会计……等有什么区别？
小企业会计制度现在不用了 科目和账务处理有差异 你现在哪个准则就按哪个准则做账就好
214楼
2023-02-12 09:21:00
全部回复
玲老师：回复look小企业现在小企业准则 大企业 上市公司用企业准则
2023-02-12 09:47:01
look：回复玲老师 2013年小企业会计准则
2023-02-12 10:06:12
look：回复玲老师 是什么
2023-02-12 10:19:41
look：回复玲老师 难道一般纳税人第一年都要用2013小企业会计准则？
2023-02-12 10:44:00
玲老师：回复look小一点的企业用2013小企业准则可以的
2023-02-12 11:13:28
玲老师：回复look公司规模大就用企业准则
2023-02-12 11:40:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
2013小企业会计准则和2007年新会计准则有什么区别呢？
2013年小企业会计准则核算要简单，企业会计准则核算要复杂点，一般规模不是很大业务不会很复杂可以用小企业会计准则，上市公司是必须用企业会计准则。
215楼
2023-02-13 06:53:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杰^O^ 发表的提问：
老师，小额贷款公司新建帐套引用什么科目？是企业会计准则还是新小企业会计准则？
您好！如果您公司规模不大建议您用小企业准则。
216楼
2023-02-13 07:03:47
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则区别是什么？工业企业用小企业会计准则还是企业会计准则3
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
217楼
2023-02-13 07:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小草 发表的提问：
新注册的公司，现在一般选用“企业会计准则”还是“小企业会计准则”？？
您好 新注册的公司，可以选用“小企业会计准则”
218楼
2023-02-14 06:18:10
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ anncyc 发表的提问：
我把帐套接过来后发现应交税费未交增值税科目贷方的余额应该减少2000元，然后我用的是小企业会计准则没有以前年度调整的这个科目，那我应该怎么做分录？
借未交增值税 贷 利润分配未分配利润
219楼
2023-02-14 06:38:54
全部回复
maize老师：回复anncyc借利润分配未分配利润,负数 贷未交增值税 负数
2023-02-14 06:52:20
anncyc：回复maize老师 那以前年度的企业所得税不调整了吗
2023-02-14 07:13:52
maize老师：回复anncyc这个所得税按你们实际交去计提这个做账，实务中一般是不调，所得税，
2023-02-14 07:38:11
anncyc：回复maize老师 会计他是先转入以前年度调整损益这个科目 那这样不就计入本年利润里面去了吗会影响本年企业所得税的吧？
2023-02-14 07:55:01
maize老师：回复anncyc增值税是价外税，这个不能影响企业所得税
2023-02-14 08:14:02
anncyc：回复maize老师 不太明白 可是你都计入这个损益类的了呀 那不就影响当年所得税的计税基数了么
2023-02-14 08:33:50
maize老师：回复anncyc只是为了平账，你别的没有问题，那就调这个，再说这个所得税费用是本年的利润，未分配利润 不参与这个所得税计算，取得是利润总额，这个不包括所得税费用这个
2023-02-14 08:46:50
anncyc：回复maize老师 我知道但是。我们会计的做法是把它计入到了以前年度损益里面去了，那这样不就会结转到本年利润里去影响企业所得税吗？
2023-02-14 09:06:05
maize老师：回复anncyc按这个说明，是的，是的
2023-02-14 09:16:24
anncyc：回复maize老师 是只要计入这个以前年度损益类科目了后面就会影响当年的所得税是吧
2023-02-14 09:45:45
maize老师：回复anncyc没有过汇算清缴期。这个按理论是需要调去年期末数，和今年的年初数，，过汇算清缴期，这个你不想参与之前年报计算，修改之前汇算清缴表，可以为平只调年初数，不影响你实际交企业所得税
2023-02-14 09:56:07
anncyc：回复maize老师 这个计入以前年度损益了就不算是之前的所得税汇算清缴了吧 算今年了呀
2023-02-14 10:21:13
maize老师：回复anncyc不算，你这个不影响本年的利润，利润表没有变动这个
2023-02-14 10:48:48
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小企业会计准则除增值税外，其他税金都通过营业税金及附加及应交税费核算吗？
使用小企业会计准则，除增值税外，其他税金都通过营业税金及附加及应交税费核算吗？
220楼
2023-02-14 06:47:37
全部回复
李老师2：回复jossonli营业税金及附加： 除了包括以前的营业税、 消费税、 城市维护建设税、 资源税、 土地增值税和教育费附加等， 还包括城镇土地增值税、 房产税、 车船税、 印花税、 矿产资源补偿费和排污费。 这是2013年小企业会计准则里面的.
2023-02-14 07:07:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
老师报税软件一般选的是小企业会计准则还是新会计准则啊？
您好 报税软件一般选的是小企业会计准则
221楼
2023-02-14 07:00:58
全部回复
闫倩老师：回复bamboo老师 我建账时，只有个管理费用，老师
2023-02-14 07:28:26
闫倩老师：回复bamboo老师 怎么选择？
2023-02-14 07:38:40
闫倩老师：回复bamboo老师 其他是费用走长期待摊费用了，老师
2023-02-14 07:59:11
闫倩老师：回复bamboo老师 现在是利润表里有-300
2023-02-14 08:25:31
闫倩老师：回复bamboo老师 怎么资产负债表未分配利润里没有数据是0，甘老师，你看一下
2023-02-14 08:46:38
bamboo老师：回复闫倩老师只有管理费用 其他费用走长期待摊费用 利润表里有-300正确的
2023-02-14 09:11:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
请问老师，新建账套时会计准则如何选，小企业会计准则和企业会计准则有什么区别
你们是一般纳税人吗？一般都是小企业会计准则
222楼
2023-02-14 07:29:59
全部回复
盛夏光年：回复暖暖老师 是一般纳税人，谢谢
2023-02-14 07:58:19
暖暖老师：回复盛夏光年嗯，小企业会计准则
2023-02-14 08:23:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，企业是新会计准则，税务局备案是小企业会计准则，还用去税务局变更吗？
你们是上市公司还是大型公司，如果是，就是执行《企业会计准则》，大多数企业的会计制度备案是《小企业会计准则》
223楼
2023-02-15 06:08:08
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 壮观的身影 发表的提问：
老师您好，请问新企业会计准则第21号——租赁也适用于小规模纳税人吗？公司在税务机关登记会计核算制度属于小规模企业会计制度，如果调整为企业会计准则核算制度是否有问题？谢谢
您好，这个是不可以随意调整的啊，选定的企业会计制度不可以随意调整
224楼
2023-02-15 06:31:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
225楼
2023-02-15 06:45:32
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-02-15 07:15:48
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-02-15 07:35:45
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-02-15 07:50:14
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料