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税务纳税时的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
1楼
2023-03-14 09:33:53
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-03-14 10:03:00
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-03-14 10:23:19
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-03-14 10:39:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
印花税要计提的吗？计提的时候，会计分录是怎样的？缴纳时，会计分录又是怎样的？计提增值税时，会计分录是怎样的？缴纳时，又是怎样的会计分录？
你好，1，印花税一般不计提，缴纳时借税金及附加 贷银行存款。2，增值税，月末将各子目都转到应交税费―未交增值税科目里，然后交增值税就记在这科目的借方就好。
2楼
2023-03-14 10:38:15
全部回复
天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢
2023-03-14 10:59:33
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？
2023-03-14 11:23:23
天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。
2023-03-14 11:42:00
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。
2023-03-14 11:55:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
3楼
2023-03-14 11:35:57
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-03-14 12:09:26
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-03-14 12:39:05
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-03-14 12:56:58
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-03-14 13:17:44
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-03-14 13:35:20
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-03-14 13:57:32
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-03-14 14:09:24
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-03-14 14:35:46
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-03-14 14:55:41
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-03-14 15:22:04
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-03-14 15:34:22
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-03-14 15:56:14
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 16:10:05
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-03-14 16:36:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
4楼
2023-03-14 12:35:45
全部回复
向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-03-14 12:53:23
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-03-14 13:15:56
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-03-14 13:30:06
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-03-14 13:41:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
5楼
2023-03-14 13:52:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无知无觉 发表的提问：
增值税计提，缴纳时的会计分录？
按下面这个做参考下
6楼
2023-03-14 14:46:16
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
税控盘服务费缴纳时和的抵扣时的会计分录都分别是什么呢？
你好，纳税申报时将服务费金额填入增值税纳税申报表附表四第一栏，本期发生额和本期实际抵减金额都填写就可以了。发票不需要认证抵扣。分录：借：管理费用，贷银行存款。同时，借：应交税费-应交增值税-减免税额，贷：管理费用。
7楼
2023-03-14 15:43:55
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
8楼
2023-03-14 16:47:39
全部回复
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-03-14 17:07:46
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-03-14 17:26:22
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-03-14 17:45:45
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-03-14 18:02:00
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-03-14 18:25:50
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-03-14 18:44:37
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-14 18:57:19
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-14 19:26:38
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-03-14 19:48:55
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 20:13:17
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-03-14 20:32:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
9楼
2023-03-14 18:01:01
全部回复
向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2023-03-14 18:27:05
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2023-03-14 18:48:58
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 筱 发表的提问：
附加税，残保，水利基金，印花税的会计分录怎么做？计提时和缴纳时怎么写会计分录？
同学你好，附加税，水利基金，印花税，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-** 缴纳 借：应交税费-** 贷：银行存款
10楼
2023-03-14 19:11:31
全部回复
彩丽老师：回复筱残保金计提时 借：管理费用--残保金；贷：其他应付款--残保金 上交时 借：其他应付款--残保金；贷：银行存款（或现金）
2023-03-14 19:34:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问老师公司购买房产及缴纳契税的会计分录？房产税如何计算、何时缴纳、会计分录？
你好 借 固定资产 贷银行 契税记成本  房产税是自用吗  
11楼
2023-03-14 20:21:44
全部回复
米哈游：回复玲老师 是的，公司购买自用
2023-03-14 20:53:19
米哈游：回复玲老师 请问老师购买时是不是可以要专票？进项额可以抵扣吗？
2023-03-14 21:06:25
玲老师：回复米哈游你好 增加的次月交 按原值 加土地款减20%/30%扣除*1.2%
2023-03-14 21:20:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小 发表的提问：
缴纳残疾人保障金时会计分录怎么写的呢？还有缴纳印花税时会计分录怎么写的呢？
缴纳残疾人保障金 借：管理费用 贷：银行存款 计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税 缴纳时，借：应交税费—应交印花税 贷：银行存款
12楼
2023-03-14 21:19:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
是小规模纳税人，当月在税务局代开专票时，已交增值税。那么这笔税款的会计分录和其产生的附加税会计分录？
您好，发票税款分录，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
13楼
2023-03-14 22:41:05
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ honey 发表的提问：
小规模纳税人交纳增值税时要怎么写会计分录？税务局代开的当场缴费
1.销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 缴纳税费时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
14楼
2023-03-14 23:41:34
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
15楼
2023-03-15 01:09:25
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-15 01:20:56
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-15 01:38:40
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-15 01:56:53
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-15 02:17:41
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-15 02:41:25
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-15 03:09:02
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