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帖子
研发加计扣除会计分录
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玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
晚秋、冬至
发表的提问:
研发费用的加计扣除会计分录怎么写
你好 研发费用的加计扣除 不做会计分录 只填写报表
1楼
2023-03-14 10:09:49
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晚秋、冬至:
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玲老师
平时的时候用不用把研发费用的支出放到XX项目-费用呢,之后在算可以加计扣除多少呢
2023-03-14 10:31:38
玲老师:
回复
晚秋、冬至
平时做账 借研发支出贷银行存款 在汇算清缴时计算加计扣除的金额 填写申报表
2023-03-14 10:59:28
晚秋、冬至:
回复
玲老师
这种是一年一清算就可以了对吗
2023-03-14 11:21:39
玲老师:
回复
晚秋、冬至
是的 年底汇算清缴
2023-03-14 11:33:59
晚秋、冬至:
回复
玲老师
那老师,加计扣除的辅助账报表也是年底填写吗?是不是研发费用只要得到合法的凭证就可以做到里面,年底会算清缴是的会计分录是什么呢
2023-03-14 11:51:51
玲老师:
回复
晚秋、冬至
你好,1辅助账就是按照你单位明细账按各项目登记起来就好,汇总表就是把辅助账上按照支出的分类汇总起来,比如全部支出中人员支出多少,直接投入多少。 2实际支出都要记在账上 3汇算调表不调账
2023-03-14 12:09:15
晚秋、冬至:
回复
玲老师
那老师汇算清缴的时候是直接天下加计扣除的税金就可以了吗,还有做什么会计分录吗
2023-03-14 12:34:24
玲老师:
回复
晚秋、冬至
你好 你好 研发费用的加计扣除 不做会计分录 只填写报表
2023-03-14 12:44:51
晚秋、冬至:
回复
玲老师
老师,我们单位有的员工没有签劳动合同,应该怎么给他们发工资呢
2023-03-14 12:59:32
玲老师:
回复
晚秋、冬至
你好: 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题!
2023-03-14 13:15:50
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
46.1w
引用 @
112233
发表的提问:
请问季度享受研发加计扣除,那个研发加计扣除的金额怎么做分录?
不用做分录的,汇算调减即可,调表不调账的
2楼
2023-03-14 11:12:29
全部回复
112233:
回复
朴老师
那不是税务申报的应交所得税和我财务报表上的应交企业所得税不一样了吗?
2023-03-14 11:36:26
朴老师:
回复
112233
这个就是这样调表不调账
2023-03-14 11:47:40
112233:
回复
朴老师
那我季度财务报表应交企业所得税是按账上的报还是加计扣除后的数据报?
2023-03-14 12:06:57
朴老师:
回复
112233
这个按照账上的就行了
2023-03-14 12:26:31
逸仙老师
职称:
中级会计师,税务师
4.94
解题:
0.48w
引用 @
懦弱的裙子
发表的提问:
研发费用加计扣除做账怎么弄 会计分录 后续做账
加计扣除不用做会计分类,这就是为什么形成了税会差异,只汇算清缴时纳税调减就行
3楼
2023-03-14 12:32:00
全部回复
懦弱的裙子:
回复
逸仙老师
那平时做会计分录也没有涉及到研发费用
2023-03-14 12:53:20
逸仙老师:
回复
懦弱的裙子
平时费用化的计入研发支出―费用化支出。符合资本化的计入研发支出―资本化支出
2023-03-14 13:12:21
杨婷老师
职称:
,初级会计师
4.93
解题:
0.04w
引用 @
阳光
发表的提问:
公司刚刚接触研发费用加计扣除,会计分录如何做?
借方管理费用 贷方 累计摊销
4楼
2023-03-14 13:48:52
全部回复
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
YOYO
发表的提问:
老师 您好 请问研发费用加计扣除的会计分录是什么?
您好 研发费用加计扣除不用特地做分录 汇算清缴的时候填表就好了
5楼
2023-03-14 14:42:49
全部回复
立红老师
职称:
中级会计师,税务师
5.00
解题:
8.41w
引用 @
啭裑╭ァ落涙
发表的提问:
研发费用加计扣除分录怎么做
同学你好,汇算时的加计扣除是不作分录的;
6楼
2023-03-14 15:55:45
全部回复
文老师
职称:
中级职称
4.97
解题:
7.38w
引用 @
谦让的指甲油
发表的提问:
老师好!开发软件的公司,研发费用可以加计扣除对吗?可资本化(无形资产)的研发费用也可以加计扣除吗?会计分录怎么做哦?
同学您好,可以的,资本化的记入无形资产,是无形资产摊销的时候加计扣除
7楼
2023-03-14 17:08:05
全部回复
文老师:
回复
谦让的指甲油
加计扣除的不需要做账务处理
2023-03-14 17:37:01
谦让的指甲油:
回复
文老师
无形资产是销售给客户的哦
2023-03-14 17:53:35
文老师:
回复
谦让的指甲油
不是吧,你们的这个技术用在您的产品上,但是不是直接卖这个技术吧
2023-03-14 18:12:00
谦让的指甲油:
回复
文老师
哦!理解了,呵呵谢谢
2023-03-14 18:22:36
文老师:
回复
谦让的指甲油
不客气,这是我们的职责所在
2023-03-14 18:45:04
老江老师
职称:
,中级会计师
4.99
解题:
3.48w
引用 @
有魅力的星星
发表的提问:
研发费用加计扣除,账面和税法的差异,会计分录应该怎么做?
你好 加计扣除,调表不调账 不需要做分录
8楼
2023-03-14 18:02:57
全部回复
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
46.1w
引用 @
秋水
发表的提问:
研发费用去年没有加计扣除,今年可以用去年的研发费用可以加计扣除但是去年没有加计扣除的这部分研发费用,进行加计扣除吗?
同学你好 去年是放弃了吗
9楼
2023-03-14 19:05:43
全部回复
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.4w
引用 @
emmia
发表的提问:
公司有退税(因为有研发加计扣除),退回来的税怎么写会计分录?
你好!是上年度多交的税吗?
10楼
2023-03-14 20:02:22
全部回复
emmia:
回复
宋生老师
是退回去年的所得税
2023-03-14 20:29:30
宋生老师:
回复
emmia
你好!多缴税额的, 借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润
2023-03-14 20:41:31
emmia:
回复
宋生老师
所得税退税
2023-03-14 21:11:06
宋生老师:
回复
emmia
你好!收到退税的时候借银行存款 贷应交税费-应交所得税
2023-03-14 21:28:24
emmia:
回复
宋生老师
整个就是这样的是吗?看照片
2023-03-14 21:44:54
宋生老师:
回复
emmia
你好!是的。就是这样的
2023-03-14 21:57:16
徐阿富老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
5.85w
引用 @
多啦·君
发表的提问:
研发后的废弃材料跨年出售 会计分录怎么做呢? 去年的研发支出已经加计扣除了
你好没在今年冲减研发费用就好
11楼
2023-03-14 20:56:45
全部回复
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
xxyy
发表的提问:
研发费用加计扣除那一部分需要做分录吗
这个不需要账务处理的
12楼
2023-03-14 21:54:19
全部回复
xxyy:
回复
辜老师
好的谢谢
2023-03-14 22:08:07
辜老师:
回复
xxyy
好的,客气,帮到你就好
2023-03-14 22:33:16
悠然老师01
职称:
高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题:
2.81w
引用 @
糊涂的火龙果
发表的提问:
制造业研发费用加计扣除100%怎么做分录
学员你好,不做分录,所得税前调整
13楼
2023-03-14 23:03:46
全部回复
许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
霸气的钢笔
发表的提问:
研发费用加计扣除什么意思?怎么做分录
这个的话 不用做分录的 是在计算企业所得税的时候 多扣除一些 让企业 少交所得税哈
14楼
2023-03-15 00:03:09
全部回复
霸气的钢笔:
回复
许老师
这个是不是一个税收优惠政策?是需要去申请的还是?
2023-03-15 00:28:23
许老师:
回复
霸气的钢笔
这个的话 是的哦 主要是为了 鼓励企业研发创新 推动技术进步哈 这个的话 备案就可以了
2023-03-15 00:53:28
QQ老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
9.02w
引用 @
XiaoYy
发表的提问:
研发费用加计扣除的金额,该如何做分录?
你好!只调表不调账,不用做分录
15楼
2023-03-15 01:25:19
全部回复
XiaoYy:
回复
QQ老师
老师,你说的调表是调汇算清缴的表格对吗?
2023-03-15 01:47:57
QQ老师:
回复
XiaoYy
汇算清缴的时候只调表不调账。
2023-03-15 02:00:56
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