晚秋、冬至：回复玲老师 平时的时候用不用把研发费用的支出放到XX项目-费用呢，之后在算可以加计扣除多少呢

玲老师：回复晚秋、冬至平时做账 借研发支出贷银行存款 在汇算清缴时计算加计扣除的金额 填写申报表

晚秋、冬至：回复玲老师 这种是一年一清算就可以了对吗

玲老师：回复晚秋、冬至是的 年底汇算清缴

晚秋、冬至：回复玲老师 那老师，加计扣除的辅助账报表也是年底填写吗？是不是研发费用只要得到合法的凭证就可以做到里面，年底会算清缴是的会计分录是什么呢

玲老师：回复晚秋、冬至你好，1辅助账就是按照你单位明细账按各项目登记起来就好，汇总表就是把辅助账上按照支出的分类汇总起来，比如全部支出中人员支出多少，直接投入多少。 2实际支出都要记在账上 3汇算调表不调账

晚秋、冬至：回复玲老师 那老师汇算清缴的时候是直接天下加计扣除的税金就可以了吗，还有做什么会计分录吗

玲老师：回复晚秋、冬至你好 你好 研发费用的加计扣除 不做会计分录 只填写报表

晚秋、冬至：回复玲老师 老师，我们单位有的员工没有签劳动合同，应该怎么给他们发工资呢

玲老师：回复晚秋、冬至你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

112233：回复朴老师 那不是税务申报的应交所得税和我财务报表上的应交企业所得税不一样了吗？

朴老师：回复112233这个就是这样调表不调账

112233：回复朴老师 那我季度财务报表应交企业所得税是按账上的报还是加计扣除后的数据报？

朴老师：回复112233这个按照账上的就行了

懦弱的裙子：回复逸仙老师 那平时做会计分录也没有涉及到研发费用

逸仙老师：回复懦弱的裙子平时费用化的计入研发支出―费用化支出。符合资本化的计入研发支出―资本化支出

文老师：回复谦让的指甲油加计扣除的不需要做账务处理

谦让的指甲油：回复文老师 无形资产是销售给客户的哦

文老师：回复谦让的指甲油不是吧，你们的这个技术用在您的产品上，但是不是直接卖这个技术吧

谦让的指甲油：回复文老师 哦！理解了，呵呵谢谢

文老师：回复谦让的指甲油不客气，这是我们的职责所在

emmia：回复宋生老师 是退回去年的所得税

宋生老师：回复emmia你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

emmia：回复宋生老师 所得税退税

宋生老师：回复emmia你好！收到退税的时候借银行存款 贷应交税费-应交所得税

emmia：回复宋生老师 整个就是这样的是吗？看照片

宋生老师：回复emmia你好！是的。就是这样的

xxyy：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复xxyy好的，客气，帮到你就好

霸气的钢笔：回复许老师 这个是不是一个税收优惠政策？是需要去申请的还是？

许老师：回复霸气的钢笔这个的话 是的哦 主要是为了 鼓励企业研发创新 推动技术进步哈 这个的话 备案就可以了

XiaoYy：回复QQ老师 老师，你说的调表是调汇算清缴的表格对吗？

QQ老师：回复XiaoYy汇算清缴的时候只调表不调账。