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单位缴纳五险会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jiaaaa 发表的提问：
计提五险一金和缴纳五险一金的会计分录，其中五险一金个人和单位各承担一部分
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保、公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
1楼
2023-03-14 10:58:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 碧水蓝天 发表的提问：
老师，今年单位缴纳五险一金会计分录怎么做呢
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2楼
2023-03-14 11:59:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
我们单位缴纳了社保，仅仅是五险，这个会计分录怎么做呢
借：管理费用-社保费 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
3楼
2023-03-14 12:56:01
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 这是不计提的 是不是老师
2023-03-14 13:14:19
辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ对，不计提，发生的时候直接费用化
2023-03-14 13:35:59
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 那其他应付款怎么冲销呢
2023-03-14 13:46:29
辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ发放工资的时候，吧个人社保部分扣除下来， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社保 应交税费-应交个人所得税
2023-03-14 13:58:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.75w
引用 @ 伶俐的雪糕 发表的提问：
新制度下事业单位，缴纳五险一金，财务会计和预算会计分别如何做分录
你好，请看图片上的分录哦
4楼
2023-03-14 14:22:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
行政单位临时工工资，单位缴五险，需要计提吗会计分录怎么做
你好，临时工工资，单位缴五险，需要计提 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政拨款收入 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
5楼
2023-03-14 15:33:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
本月计提的单位为职工缴纳的五险一金，也是税前可以扣除的吗？计提的工资、五险一金，怎么做会计分录
您好，可以税前扣除的，分录如下， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
6楼
2023-03-14 16:27:28
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2333333：回复王雁鸣老师 这里的贷方为什么会有一个 资产类的”其他应收款“呢（查了下这个科目余额是在借方）
2023-03-14 16:58:10
王雁鸣老师：回复2333333您好，因为前期先交了社保，公积金，之后才在工资中扣回来的。
2023-03-14 17:11:24
2333333：回复王雁鸣老师 老师我想问我们是2012年投资公司划土地，今年1份收到土地使用权的发票，并且这个月付款，我那个累计摊销该怎么做呢
2023-03-14 17:21:57
王雁鸣老师：回复2333333您好，这个要看土地证是哪一年开始的，如果是以前年度开始的，建议根据土地证使用期间平均摊销处理。
2023-03-14 17:50:03
2333333：回复王雁鸣老师 这个月有一个土地印花税13.3没交到，喊下个月交，这才13.3我还需要下个月做账，再计入无形资产吗，合同是从2013年开始的，但是款是这个月转，发票是也是这个收到的
2023-03-14 18:01:44
王雁鸣老师：回复2333333您好，这个月记到账上就行。
2023-03-14 18:13:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
单位缴纳“基本养老保险”单位缴纳部分和个人缴纳部分的会计分录怎样做
借；管理费用（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷；应付职工薪酬
7楼
2023-03-14 17:33:10
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海阔天空：回复邹老师 那在缴纳养老保险时的会计分录呢？借应付职工薪酬，贷 银行存款 对吗？
2023-03-14 17:46:07
邹老师：回复海阔天空你好，是的
2023-03-14 18:07:18
海阔天空：回复邹老师 如果缴纳养老保险个人缴纳部分由单位缴纳承担，怎样处理呢？会计分录怎样？
2023-03-14 18:24:29
邹老师：回复海阔天空借；管理费用（单位部分+个人） 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-03-14 18:43:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王朵 发表的提问：
计提单位及个人支付五险会计分录
借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 支付时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保费 贷：银行存款
8楼
2023-03-14 18:24:54
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王朵：回复辜老师 不是这个
2023-03-14 18:49:20
王朵：回复辜老师 单位要承担，个人要承担
2023-03-14 19:07:40
王朵：回复辜老师 个人承担是挂其他应付款
2023-03-14 19:29:17
辜老师：回复王朵是啊，个人承担挂其他应付款，单位承担的通过应付职工薪酬—社保费
2023-03-14 19:45:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
计提五险并缴纳的会计分录？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
9楼
2023-03-14 19:39:49
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳五险一金的会计分录
借管理费用-五险一金（单位） 其他应收款五险一金（个人） 贷银行存款
10楼
2023-03-14 20:38:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的长颈鹿 发表的提问：
缴纳五险全年缴纳会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
11楼
2023-03-14 21:57:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
我们单位缴纳了社保，仅仅是五险，这个会计分录怎么做呢我们才参保的的新单位，之前没有计提的
借：管理费用等--社保（五险） 贷：应付职工薪酬--社保（五险）
12楼
2023-03-14 22:56:06
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 1.1 发表的提问：
缴纳五险会计分录怎么处理
计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
13楼
2023-03-14 23:47:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 玉环 发表的提问：
公司这个月开始办理保险了，保险怎么分录。有单位缴纳部分，个人缴纳部分，包括五险
你好 借；应付职工薪酬——社保（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款
14楼
2023-03-15 01:10:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.75w
引用 @ べ妆 发表的提问：
缴纳五险的计提，缴纳等的会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
15楼
2023-03-15 02:33:10
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