时尚的酸奶：回复邹老师 我们就是建筑房产类，不是在开发成本明细下吗

邹老师：回复时尚的酸奶如果是房地产企业，不涉及工程施工，直接计入开发成本 建筑单位才有工程施工科目

Lili：回复易 老师 老师我设置了应交税费-增值税-未交增值税，是不是要改成应交税费-未交增值税？

易 老师：回复Lili是的没错， 是这样的

Lili：回复易 老师 老师是必须要改过来是吗？

易 老师：回复Lili是的没错， 是这样的

易 老师：回复Lili同学您好，要规范一些。

Lili：回复易 老师 好的谢谢老师

Lili：回复易 老师 老师再问一下，如果月末有进项留抵还用结转税金吗？如何结转最终放在哪个科目？

易 老师：回复Lili进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

Lili：回复易 老师 老师不用结平吗？进项大于销项时，都放在转出未交增值税吗？

易 老师：回复Lili学员您好，是的，对的

Lili：回复易 老师 转出未交增值税是在贷方是吗?

易 老师：回复Lili不是，是借方的这个是

陶醉的铃铛：回复王超老师 谢谢。这个表不带有财务数据，只显示科目体系，是什么名字呢

王超老师：回复陶醉的铃铛这个也是叫科目余额表的

Word 姐~：回复邹老师 老师，是不是研发车间用的属于研发费用，生产车间用的属于制造费用呀？

邹老师：回复Word 姐~你好，低值易耗品通常不会计入研发费用核算的

Word 姐~：回复邹老师 老师，那研发车间购入的桌椅，插板垃圾桶该计入什么费用呀？

邹老师：回复Word 姐~你好，直接计入管理费用核算就是了

Word 姐~：回复邹老师 老师，研发部门领用的要计入管理费用？之前问过另一个老师他说要计入研发费用，为什么呀，老师

邹老师：回复Word 姐~你好，需要看领用什么，如果领用的是用于研发，那是计入研发费用 如果这个用途不是用于研发，即使是研发部门领用，也不是计入研发费用核算的

Word 姐~：回复邹老师 老师，我五月份的两笔凭证做错了 1.借：制造费用 贷其他应收款 2.借：生产成本 代制造费用 老师，该怎么改？

邹老师：回复Word 姐~你好，正确的应当是什么呢？

Word 姐~：回复邹老师 材料入库 借：周转材料-低值易耗品 贷：其他应收款 领用材料 借：管理费用-低值易耗品摊销 贷周转材料-低值易耗品 （之前认为只要是车间用的计入制造费用）

邹老师：回复Word 姐~你好 1.借：制造费用 贷其他应收款 2.借：生产成本 代制造费用 （这两个是错误的） 对应的正确的是 1借：周转材料-低值易耗品 贷：其他应收款 2借：管理费用-低值易耗品摊销 贷周转材料-低值易耗品 是这个意思？

Word 姐~：回复邹老师 是的，老师

邹老师：回复Word 姐~你好 你可以把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录

Word 姐~：回复邹老师 老师，冲销的意思是做相反的分录吗？

邹老师：回复Word 姐~你好，是的，冲销就是做之前错误分录的相反分录 （金额正数）

Word 姐~：回复邹老师 老师，现在是开发阶段，固定资产折旧费还有厂房租金是计入研发支出-资本化吗？

邹老师：回复Word 姐~你好，固定资产，厂房都是为了研发无形资产服务？

Word 姐~：回复邹老师 是的，老师，都是为了研发新产品，我不知道该记研发支出费用化还是研发支出资本化

邹老师：回复Word 姐~你好，研发新产品而不是研发无形资产，不应当计入研发支出科目核算的

小鱼儿：回复郭老师 他是属于那个会计科目的下一级分录

郭老师：回复小鱼儿其他收益一级科目的