赵英老师：回复冰山分录根据具体调的科目来写

冰山：回复赵英老师 需要通过以前年度损益调整科目吗

赵英老师：回复冰山涉及损益类的需要通过损益调整科目

Landy：回复王雁鸣老师 老师，就是说有了审计的调账分录，不再需要准备其他的依据了哈？

王雁鸣老师：回复Landy您好，最好让公司领导审批一下。

Landy：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复Landy您好，不客气。

杨曼娜：回复邹老师 利润表中所得税费用80万，而审计报告利润表中，调整成40万

邹老师：回复杨曼娜你好，那就说明需要退税 借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 40万

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

恒美多多：回复三宝老师 问题是我看到10年建账固定资产入账有发票的就只有400万左右，到11年出了这个审计报告会计就根据这个把固定资产做到2000万左右？那针对这多出的又没有发票，我现在是按2000万还是有发票400万来提折旧呢？

恒美多多：回复三宝老师

恒美多多：回复三宝老师 11年做了这样的分录

三宝老师：回复恒美多多根据会计谨慎性原则，对无形资产和固定资产评估增值不做会计处理。如果有其他用途，投资，转制等，可以做增值账务处理，增值部分进入资本公积

恒美多多：回复三宝老师 我猜公司是不是建厂房，围墙这样的没有发票但确实存在，然后就做审计有这么多资产呢？

三宝老师：回复恒美多多11年到18年，这么多年房产有增值也正常

恒美多多：回复三宝老师 如果这样会计根据这审计报告，会计分录是不是做错了？应该怎么做分录？

三宝老师：回复恒美多多我总算看明白了。这不是审计评估，这是验资报告。财务根据验资报告做入账很正规，符合财务规定

三宝老师：回复恒美多多你说的10年和11年如果不是一个单位，那么收到投资根据验资报告入账非常合规。如果你说的10年和11年是同一个单位，那应该是公司改制，用验资报告入账也没问题。看我第二个回答

恒美多多：回复三宝老师 老师:我是接账计提折旧才发现问题，之前没有折旧表，我就去理，公司10年建账，11年就做审计就看到增加了固定资产，我都不知道按400万有发票计折旧，还是按审计后2000万计提折旧？

三宝老师：回复恒美多多折旧是根据账面价值来计提折旧。他账务处理没错，你不用怀疑。

恒美多多：回复三宝老师 是同一家公司，可能股东有变吧，

恒美多多：回复三宝老师 那就是接2000万的做折旧表是吗？

三宝老师：回复恒美多多他账务没问题。祝你工作愉快

恒美多多：回复三宝老师 但又有人跟我说要按400万有发票固定资产提折旧，否则税局不认

三宝老师：回复恒美多多2008年1月1日起执行新《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,第五十八条(五)规定,通过投资方式取得的固定资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础.

三宝老师：回复恒美多多什么叫公允价？评估价就是公允价的一种

林方：回复辜老师 会计不知道款项来源和具体情况，依据报告就可以调账吗

辜老师：回复林方审计人员会调整分录的，让他们发给你，上面说明的

林方：回复辜老师 按审计报告调完账，欠主管部门的钱挂在其他应付款上，其他应收款上又挂着主管部门欠我单位的钱，经主管部门批准后可以核销吗

辜老师：回复林方这个是可以核销对冲的

会计学堂会员aok：回复文老师 您是说审计报告里的财务报表附注吗？那个是调整分录吗

文老师：回复会计学堂会员aok您具体看下，是应该有对应的调整分录的，您按他的做就可以

会计学堂会员aok：回复文老师 好的，那我仔细找看看，谢谢老师答疑

文老师：回复会计学堂会员aok不客气，这是我们的职责所在

会计学堂会员aok：回复文老师 对了再问一句，那前面出了18.19.20年的审计报告，那调整的话是反结账到当年年末做补充调整分录吗？这样来确保调整后的财务报表数据和审计报告的财务报表数据一致？

文老师：回复会计学堂会员aok不是的，就调整在现在，帐是不可以改的

会计学堂会员aok：回复文老师 如果调整在现在的话，那18.19年的财务报表数据还是和审计报告里的财务报表数据不一致吧是不是，我没调整过

文老师：回复会计学堂会员aok是的，调整好了，现在的数据是一致的

会计学堂会员aok：回复文老师 那我也不清楚该怎么调整了，感觉好乱...

文老师：回复会计学堂会员aok审计报告里面会有说明的

????：回复高老师 老师，还是不太明白…

高老师：回复????同学 你好 假如你去审计一家单位 企业报送的审计报表 之后 才能进行审计  最终出具审计报告  是这个逻辑

???? ????：回复朴老师 往来啊，一些费用资本化等

朴老师：回复???? ????那你根据审计结果来调整就可以了，你这样说我不知道你到底哪里需要调整

???? ????：回复朴老师 就是后面附件就复印审计报告就可以了吗？

朴老师：回复???? ????嗯 是的，附这个就可以了