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会计中应收账款明细表
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ . 发表的提问：
资产负债表中应收账款期末数，＝明细账中应收账款总数，比如，明细账应收余额是在贷方300，资产负债表就负是300
你好 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 明细账应收余额是在贷方300，就填写在预收账款栏次才是的
1楼
2023-03-14 12:34:42
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.：回复邹老师 我这是系统导出来的，为什么这个报表中应收账款期末余额-300，我在看明细账，直接就应收账款贷方300，
2023-03-14 13:06:27
邹老师：回复.你好，那说明你单位报表数据取数公式有错误 明细账应收余额是在贷方300，就填写在预收账款栏次才是的
2023-03-14 13:28:42
.：回复邹老师 明细账的应收贷方余额是300，预收借方余额是200，资产负债表应收期末余额是200，这对吗
2023-03-14 13:55:59
邹老师：回复.你好，明细账的应收贷方余额是300，预收借方余额是200，资产负债表应收期末余额是200，这个是对的
2023-03-14 14:07:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ L~雪 发表的提问：
老师，应收账款明细表借方和贷方还有余额是什么意思啊？怎么看得出我们公司收到了多少，还欠多少？
你好，借方表示本期应收款，贷方表示本期收回款，余额表示总共还有多少应收款未收。
2楼
2023-03-14 13:51:16
全部回复
L~雪：回复吴月柳 我们要看今年收到的，是要看本年累计余额吗？我的明细账是1月至10月的，是看最难后10月份本年累计的余额吗？
2023-03-14 14:04:56
吴月柳：回复L~雪看今年贷方本年累计金额
2023-03-14 14:17:20
L~雪：回复吴月柳 老师，请问下 应收账款明细表 借方是应收，贷方是收到的，余额是未收到 那为什么我们这表收到的还比应收到的多呢？
2023-03-14 14:29:54
吴月柳：回复L~雪因为应收是累计下来的，本期收到比发生多不奇怪
2023-03-14 14:54:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师，应收账款明细表的借方表示应收未收的款项，贷方表示已经收回来的款，对吗？
你好，是的，没错是这样的
3楼
2023-03-14 15:14:16
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师我这个是应收账款明细表，最后红色一栏那里结转下年还有319030.00元，这明细表有些是做应收的，有些是收回来的，那老师我可以具体看到哪些客户是收回来了或者还有哪些客户没有收回来的吗？ 就是或者其他的按钮来找 因为有太多的数据了，可以怎么操作会更方便我们知道公司的具体情况的吗老师
你好，看你的截图没有分户做二级科目，如果也没有辅助核算的话，可以把明细账导出excel 然后根据公司名称筛选出想要的信息，
4楼
2023-03-14 16:38:22
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
应收账款明细表，我们现在要根据每家公司不同的还款期限(比如70天，45天，等等)去计算这张应收账款明细表，怎么去计算
直接加入一列“客户名称”，“开票月份”、“开票金额”、“收款金额”每一笔录入EXCEL表格中，直接进行数据透视，所有客户的数据都透视出来了，非常迅速简单
5楼
2023-03-14 17:31:30
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，应收账款账龄明细表上的应收账款是不是真正的应收账款借方金额，还是借贷方相抵的金额？
应收账款账龄明细表上的应收账款是，应收账款借方金额
6楼
2023-03-14 18:32:16
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，应收账款账龄明细表日常是如何登记的？每发生一笔登记一下，还是月底统一登记，如果有偿还的应收账款就从明细表中删掉是这样吗老师？麻烦老师讲解下实务中如何操作？
实际中，软件中会有应收账款账龄分析表，直接取数即可 手工账，可月底统一登记，按借贷相抵后的余额
7楼
2023-03-14 19:25:30
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杨杨妈妈：回复文文老师 老师好，手工帐的话，月底统一登记的，按借贷方相抵后的余额，可是比如应收账款贷方也可能会是客户预付的款项，实际并不是偿还之前欠款，这样的话应收账款账龄分析表月底如何填？
2023-03-14 19:55:57
文文老师：回复杨杨妈妈因为是做账龄分析表，按视同偿还以前的处理
2023-03-14 20:10:12
杨杨妈妈：回复文文老师 嗯，好，谢谢老师
2023-03-14 20:29:22
文文老师：回复杨杨妈妈不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-14 20:57:54
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
公司注销时在填写资产处置损益明细表时，收不回的应收账款这栏要怎么填
账面价值就填应收账款的金额是吧，计税基础是填收不回的金额吗？
8楼
2023-03-14 20:38:05
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王瑞老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，填写注销时账面余额
2023-03-14 21:04:23
会计学堂 金牌辅导老师：回复王瑞老师 可变现价值或交易价格怎么填呢 比如我应收账款10万这是收不回了的。那账面价值（1）10万。计税基础（2）填10万吗？可变现价值或交易价格（3）填多少？资产处置损益（4）填多少呢？
2023-03-14 21:27:34
王瑞老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，1 2 填10 3填0 4 填-10
2023-03-14 21:44:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的胡萝卜 发表的提问：
在填资产损益明细表时应收账款还有6万元，已经确定无法收回，但是没有相关凭据，这个要怎么填列呢？
作为损失处理。同学。清算时，应收收不回的作为损失处理。
9楼
2023-03-14 21:44:52
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师我这个是应收账款明细表，最后红色一栏那里结转下年还有319030.00元，这明细表有些是做应收的，有些是收回来的，那老师我可以具体看到哪些客户是收回来了或者还有哪些客户没有收回来的吗？ 就是或者其他的按钮来找 因为有太多的数据了，可以怎么操作会更方便我们知道公司的具体情况的吗老师
你好，你从软件打开科目余额表就能看到你想要的结果了，有总账科目余额表和明细科目余额表，财务软件都有这个功能。
10楼
2023-03-14 22:37:44
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 一乐欢 发表的提问：
老师，你好！请教您应收账款与银行回款，有什么方法核对呢？ 银行流水三千多金额不大。 应收账款当月明细也多。 银行流水和应收账款明细表核对时如何做好标记呢？
你好，都是一笔笔核对的，对的上就打个勾
11楼
2023-03-14 23:49:53
全部回复
一乐欢：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 00:41:46
小云老师：回复一乐欢不客气，祝你工作顺利
2023-03-15 01:10:19
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 忽然 发表的提问：
公司要注销，账上有应收收不回来了。填清算表<资产处置损益明细表》应收账款这怎么填？
账面价值和计税基础填写账面余额，可变现价值或交易价格填写零。
12楼
2023-03-15 00:55:30
全部回复
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.97
解题: 0.38w
引用 @ 学堂用户npbwkf 发表的提问：
应收账款明细表详细具体的审计说明怎么写？有模板吗？
你好同学，一般没有魔板的根据审计需要如果审计要求他的格式写，按照他的格式进行描述你的应收账款的说明，可以从。客户收款未收原因以及帐期长短说明即可！
13楼
2023-03-15 01:50:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ L~雪 发表的提问：
应收账款明细表的期初余额是代表什么？
你好，表示应收未收的
14楼
2023-03-15 02:43:11
全部回复
L~雪：回复邹老师 不明白，老师
2023-03-15 03:12:59
邹老师：回复L~雪就是上一期的期末应收的账款还没有收到，所有就在期初余额体现了
2023-03-15 03:25:04
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ Diana 发表的提问：
老师，我2018.8月接手前会计的工作，我根据她给的2018.8月明细账录入系统期初有没有问题？我现在发现在18年的明细表里，有一家客户的应收账款是没有的。即使这家单位业务发生在2016年，但是她给我的2018年应收账款明细表是不是也应该体现这家单位的明细？我这样理解对吗？
你好，没有问题，他给你的应该是体现，没体现就是他给的不对
15楼
2023-03-15 03:51:12
全部回复
Diana：回复朴老师 那现在就是这家公司的应收账款信息没有在账里面，我应该怎么调整呀？还有就是我如何核对这些账对不对？
2023-03-15 04:34:45
朴老师：回复Diana用利润分配来调整进去
2023-03-15 04:51:19
Diana：回复朴老师 请教老师怎么操作。这家单位还有发票未来，但是账里面没有体现。另外我如果增加进去了，我不知道怎么查账有没有错误。
2023-03-15 05:20:46
朴老师：回复Diana借应收账款贷利润分配
2023-03-15 05:46:58
Diana：回复朴老师 那我开票又怎么做账？不需要去反结账，重新录入期初数对吗
2023-03-15 06:05:09
朴老师：回复Diana你之前计入应收款没有开票吗
2023-03-15 06:32:13
Diana：回复朴老师 是前会计转给我的时候没有这家公司的应收账款信息，就是根本没有体现这家公司。昨天业务员来说有家公司没有开票，我系统里一直找不到。然后银行台账是有的，我去翻16年才的应收账款明细是有这家明细的。但前会计给我的18年应收账款没有这家单位的信息
2023-03-15 07:00:18
Diana：回复朴老师 老师，不知道你看得懂不，有点复杂
2023-03-15 07:13:41
朴老师：回复Diana之前的账里有收到钱吗
2023-03-15 07:25:41
Diana：回复朴老师 有收到钱，就是2016年的帐里面是有这笔款，应收账款明细也有这家信息。但是2018年之前会计给我的应收明细账是没有这家单位的信息，而我是根据18年明细来录的，而且跟前会计的应收余额能对上，我就没有管其他帐是不是平的。现在才发现应收账款没有这家单位的信息。我要从哪里下手明细账哪里错了？
2023-03-15 07:54:55
朴老师：回复Diana那这个冲了就可以了，你要是开票就要把之前的红冲了，然后开票再做账
2023-03-15 08:20:01
Diana：回复朴老师 1.老师，我怎么冲啊？我应该账款没有这家公司信息。是说把之前收款的那笔分录删除吗？2.我不知道他16年分录是做，但是在18年应收明细里面没有，那这里问题出在那里，我要怎么去处理？麻烦老师分2点解答。
2023-03-15 08:32:57
朴老师：回复Diana１用的什么会计准则呢？ ２.在收到钱的时候做一个往来就行了
2023-03-15 08:59:55
Diana：回复朴老师 就是小企业会计准则，他之前就做了一笔，借银存，贷应收，你意思是我这笔要冲掉吗
2023-03-15 09:25:17
朴老师：回复Diana嗯，然后再按照开的发票来做
2023-03-15 09:40:08
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