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个人独资企业水电费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
个人独资企业领取的UK怎么在电脑上使用？
你好 插电脑 打开捏的电子税务局或者你的报税系统 一般是申报增值税所得税的
46楼
2022-12-09 11:02:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Kelly 发表的提问：
大多个人独资企业分红是每月做还是年底一次性？分录?
你好，这个基本都是一年一次分红
47楼
2022-12-11 10:13:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
您好，先做预付账款，借预付账款贷银行存款，当期可以先暂估费用，借相关成本费用，这科目，贷预付账款暂估，你回来发票时在红冲暂估这个分录，按照发票金额入账
48楼
2022-12-11 10:42:08
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 进项税金额是否在暂估在相关成本费用内
2022-12-11 11:01:41
玲老师：回复激昂的巨人您好，暂估时不考虑进项税额，
2022-12-11 11:26:57
激昂的巨人：回复玲老师 如果不考虑进项税额，那暂估计入的成本，是等于预付账款金额数还是少于预付账款金额数
2022-12-11 11:45:38
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款你实际预付多少？你就按多少暂估，然后后面回来发票时把前面暂估的红冲按照发票金额入账
2022-12-11 11:57:17
激昂的巨人：回复玲老师 那发票回来后，红冲前面的，重新入账时的成本费用少于以前的么，以前的已经分摊到各产成品中，那少于这部分怎么办
2022-12-11 12:15:31
玲老师：回复激昂的巨人把成本那个也红冲了，然后按照发票的金额结转到成本里，就没有差异，
2022-12-11 12:31:53
激昂的巨人：回复玲老师 把全部的成本红冲？还是只是这水电费的
2022-12-11 12:53:50
玲老师：回复激昂的巨人你好 把暂估的和水电费相关金额部分红冲了 后面按水电的发票入账
2022-12-11 13:22:11
激昂的巨人：回复玲老师 那不是产成品的成本又全部变化了？
2022-12-11 13:46:33
玲老师：回复激昂的巨人您好，如果您暂估的和你实际发票的金额有差异，这样你的成本也会有差异，所以你红冲完之后，按照发票的金额入账，就没有差异了
2022-12-11 14:12:17
激昂的巨人：回复玲老师 你开始说暂估不算进项税费，同时又说按照实际的预付账款暂估，但是这预付账款的金额，肯定就包括了发票上的进项税额了，那不是矛盾了
2022-12-11 14:34:18
玲老师：回复激昂的巨人您好，我说的不考虑进项税是不单独记进项税额，这个科目. 是按照你实际付款的金额记预付账款，这个科目
2022-12-11 14:54:48
激昂的巨人：回复玲老师 那预提的有关成本是否包括了进项税额
2022-12-11 15:12:26
激昂的巨人：回复玲老师 请举例说明会计分录
2022-12-11 15:34:59
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如您暂估了100元的水电费，您当时也按100元结转到成本里了，然后你现在收到发票时，你就把这100元暂估的水电费相关的分录全红冲，然后按照发票的金额入账，发票上是多少就入账多少，
2022-12-11 15:56:50
激昂的巨人：回复玲老师 那假如说这100元中有11.5的进项呢，那后面发票回来以前的成本都变了呀
2022-12-11 16:20:50
玲老师：回复激昂的巨人你好，是的，那说明你前面涨估的金额多了，后面把前面暂估的金额红冲，然后再按照发票上的金额入账就可以了，
2022-12-11 16:38:58
激昂的巨人：回复玲老师 我发现你不是很明白我所说的，我的意思，那产成品的成本不是全部又变动了？你举例说明
2022-12-11 16:57:42
玲老师：回复激昂的巨人你好. 是的.因为你暂估成本，的和你实际发票回来的金额不一样，这样按暂估金额记的成本就有差异，所以你回来发票时把前面暂估所有的分录都红冲，然后按照发票的金额入账，这样就没有差异了
2022-12-11 17:13:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
工业企业，一般纳税人，水电费已缴纳发票未回，怎样做会计分录
你好 可以先暂估费用 后面回来发票红冲暂估 ，按发票金额入账
49楼
2022-12-11 10:57:48
全部回复
激昂的巨人：回复玲老师 具体怎么做分录
2022-12-11 11:24:19
玲老师：回复激昂的巨人好，付款时借预付账款贷银行存款借管理费用，制造费用等贷预付账款
2022-12-11 11:46:14
激昂的巨人：回复玲老师 那进项税那快什么时候体现
2022-12-11 11:56:45
玲老师：回复激昂的巨人收到发票时把前面暂估的分录红冲，然后按照发票的金额做账，收到专用发票，在这一步就体现进项
2022-12-11 12:08:06
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时不要体现进项税吗？那预付账款金额不是有差异
2022-12-11 12:24:27
玲老师：回复激昂的巨人你好 暂估时不要体现进项税 那预付账款金额不是有差异 ？： 暂估的红冲了 按发票金额入账就没有差异了
2022-12-11 12:50:02
激昂的巨人：回复玲老师 暂估时，预付账款是否是全额还是不包括进项，
2022-12-11 13:16:56
玲老师：回复激昂的巨人您好，预付账款按照您实际支付的钱做账，暂估时不考虑税费，如果后面开发票和预付的账款有差异，再调整，
2022-12-11 13:38:58
激昂的巨人：回复玲老师 正因为暂估按照预付账款实际入账，那暂估没有考虑进项，发票回来后实际又考虑进项，那入账的这个暂估的制造费用后面实际少了，这部分怎么办处理
2022-12-11 14:06:35
玲老师：回复激昂的巨人后面就按发票的金额入账就可以，因为你前面暂估的你已经红冲了，就等于没有发生，然后就按照发票的金额又重新入账，
2022-12-11 14:23:29
激昂的巨人：回复玲老师 那暂估的制造费用要入成本的呀，都分摊了
2022-12-11 14:45:15
玲老师：回复激昂的巨人前面和暂估相关的分录都红冲了，然后再按照实际的金额入账
2022-12-11 15:06:44
激昂的巨人：回复玲老师 我的意思说前面暂估的已入成本了，都分摊到各成本中，后面发票回来红冲前面的，按照实际的金额入账，那成本又重新算？不会吧！这部分有差异
2022-12-11 15:28:12
玲老师：回复激昂的巨人你好，比如你原来暂估100元计入成本了，现在发票回来是120元，你就把100的红冲，然后再120结转到成本，这样就没有差异，
2022-12-11 15:43:57
激昂的巨人：回复玲老师 怎么没有差异呢？那多出或者少出的这20，放以后的成本中还是？，之前的是否要管？
2022-12-11 16:05:49
玲老师：回复激昂的巨人，你把原来的暂估的红冲了一正一负是等于没有发生一样不？，那回来发票金额是多少。你就按发票金额入账，您看看这样整会有差异，您再想想
2022-12-11 16:25:19
激昂的巨人：回复玲老师 一正一负是平了，但是发票没回来时，暂估的那些已分摊了各成本中，那发票回来后，意思产品的成本是否要管？
2022-12-11 16:38:41
玲老师：回复激昂的巨人前面暂估，然后分摊成本里的也需要红冲，然后按照发票的金额转到成本里，
2022-12-11 16:56:15
玲老师：回复激昂的巨人不是说成本的金额也是和发票的金额一样的
2022-12-11 17:07:33
玲老师：回复激昂的巨人你好，上面打错字了，也就是说成本的金额是和发票上的金额一样的
2022-12-11 17:25:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ luciaying 发表的提问：
物业公司收水电费和付水电费的会计分录
你好，是代收代付吗？
50楼
2022-12-11 11:24:04
全部回复
luciaying：回复邹老师 是的，有差额
2022-12-11 11:46:11
邹老师：回复luciaying你好 收到，借；库存现金等科目，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，贷；银行存款等科目，主营业务收入，应交税费——应交增值税 差额部分确认为收入
2022-12-11 12:00:50
luciaying：回复邹老师 收到的垃圾清运费怎么做会计分录
2022-12-11 12:11:33
邹老师：回复luciaying你好，借；库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2022-12-11 12:35:30
luciaying：回复邹老师 垃圾清运费是一次性收费，不是应该记入到其他业务收入吗
2022-12-11 12:46:09
邹老师：回复luciaying你好，这个也属于物业公司的一项经营业务，应当计入主营业务收入核算才是的
2022-12-11 13:09:32
luciaying：回复邹老师 物业公司收的客户的水电费怎么来发票？
2022-12-11 13:32:30
luciaying：回复邹老师 怎么开发票
2022-12-11 14:00:12
邹老师：回复luciaying你好，发票由水电公司给业主开具发票 物业公司只需要针对代收的服务费开具发票给业主的
2022-12-11 14:20:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 平常的小刺猬 发表的提问：
个人独资企业，企业账户上的钱转入法人个人卡上怎么做分录
你好，是给个人分红，还是个人向单位借款？
51楼
2022-12-11 11:38:59
全部回复
平常的小刺猬：回复邹老师 分红
2022-12-11 11:53:55
邹老师：回复平常的小刺猬你好 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款
2022-12-11 12:17:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ undefined 发表的提问：
个人独资企业，企业收入转法人，如何做分录呢？
你好 实现收入，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 款项转给了法人代表，借；其他应收款，贷；应收账款
52楼
2022-12-12 09:19:44
全部回复
undefined：回复邹老师 个人独资企业，企业的收入不就是法人的吗？年底收入还要做分红分录吗？
2022-12-12 09:31:19
邹老师：回复undefined你好，企业的收入属于个人独资企业本身，而不属于负责人个人 有利润可以分红的
2022-12-12 09:59:22
undefined：回复邹老师 如何做分红分录呢？
2022-12-12 10:27:00
邹老师：回复undefined你好 借；利润分配——应付利润 ， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款
2022-12-12 10:52:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 常安 发表的提问：
个人独资企业法人发工资要申报个税？它的会计分录怎么做？如果要减去投资者的工资的会计分录怎么做？减除投资者的费用怎么会计分录做？
借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-个税 减投资者费用，分录不用处理，这只是申报时的扣除费用。
53楼
2022-12-12 09:37:26
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ &轻描淡写@ 发表的提问：
个人独资企业 我7月报的是6月的生产经营所得，然后是在7月扣税，那我6月做账的时候需要计提这个生产经营所得吗？怎么计提，这个分录怎么写
计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
54楼
2022-12-12 10:06:51
全部回复
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 10:26:36
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 10:44:44
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 11:01:35
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 11:16:49
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 11:41:16
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 12:06:20
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 12:31:52
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 12:47:32
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 12:59:34
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 13:19:35
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 13:49:19
文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2022-12-12 14:13:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师我司是一家个人独资企业现收到的款项划入法人个人帐上，不算往来，算分红的话，分录怎么做
一家个人独资企业现收到的款项划入法人个人帐上，如果是法人提供了服务的，计入费用
55楼
2022-12-12 10:29:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 杨杨11 发表的提问：
开一个可以核定到最低水利部的个人独资企业难吗？
同学这个需要联系你们当地工商局和税务局哈，每个地方要求不一样。 祝你端午节安康。
56楼
2022-12-13 09:57:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 优雅的眼睛 发表的提问：
企业开具视同销售的水电费发票的会计分录？
借银行存款贷其他业务收入就可以了吗，然后结转成本
57楼
2022-12-13 10:05:17
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高小英 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税的会计分录怎么做呢？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
58楼
2022-12-13 10:27:00
全部回复
高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税
2022-12-13 10:49:53
张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。
2022-12-13 11:03:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 林. 发表的提问：
老师，我是一家个人独资企业，主营：出具司法鉴定报告，有了收入后 确认成本的分录怎么做？我们的成本就是人员工资以及外业人员去异地做案子的吃住行费用 请教确认成本分录怎么做？
借主营业务成本工资贷应付职工薪酬工资 借主营业务成本差旅费贷银行
59楼
2022-12-14 09:37:11
全部回复
林.：回复郭老师 老师 借差旅费 贷银行存款这比分录在借主营业务成本差旅费贷银行存款之前还用做一笔吗？
2022-12-14 09:55:59
郭老师：回复林.一号做一笔什么分录的。
2022-12-14 10:21:37
林.：回复郭老师 什么意思？不明白
2022-12-14 10:49:26
郭老师：回复林.之前还用做一笔吗？你要做一笔什么分录？ 借差旅费 贷银行存款这比分录在借主营业务成本差旅费贷银行存款之前还用做一笔吗？ 2022-02-10 08:03
2022-12-14 11:16:41
郭老师：回复林.没有看懂你要做哪一笔分录？
2022-12-14 11:33:47
林.：回复郭老师 还有个问题，怎么区分项目里的人员工资跟公司里全体人员工资？
2022-12-14 11:47:20
郭老师：回复林.你好，根据部门来就可以的。 后勤的，比如行政、财务这些做的管理费用 服务人员的工资属于成本 如果成本你还想划分具体的哪个项目的，可以看下哪些人员服务哪个项目。
2022-12-14 12:06:26
林.：回复郭老师 我意思是两笔分录 1借差旅费贷银行存款2借主营业务成本差旅费贷银行存款 您意思是不是直接做一笔2就行，不用做1？
2022-12-14 12:33:03
郭老师：回复林.你好，第一笔差旅费，这个是一级科目吗？这不就重复了，你只付了一次，做了两次分录。
2022-12-14 12:49:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 落后的戒指 发表的提问：
个人独资企业，报个税的工资薪金和个税的营业所得时必须报法人吗？以前的会计报的自己，工资薪金报的0，这样对吗？
您好，出资人是全部按经营所得申报个人所得税
60楼
2022-12-14 10:04:11
全部回复
落后的戒指：回复小林老师 老师之前报的原来会计，从这个月开始改成法人可以吗？还是需要将以前的都作废重新申报？
2022-12-14 10:31:26
小林老师：回复落后的戒指您好，最好是以前的作废
2022-12-14 10:59:22
落后的戒指：回复小林老师 重新申报会不会有罚款或者滞纳金？可是系统中没有找到报经营所得的个税，是不是因为还没到填报时间？
2022-12-14 11:24:18
小林老师：回复落后的戒指您好，这个要看具体金额
2022-12-14 11:39:15
落后的戒指：回复小林老师 目前进入个税系统之后，查询以前申报信息(2021年10月注册），现在只能看到报过4个月的工资薪金，而且报的是一个财务，不是法人，每月报的0元，是因为这个才不用报的营业所得个人所得税吗？今天最后一天了，工资薪金我应该怎么申报？或者怎么改正呢？
2022-12-14 12:02:26
小林老师：回复落后的戒指您好，以前的以后说，这次按正确的申报
2022-12-14 12:16:02
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