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个人独资企业水电费会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小谢 发表的提问：
个人独资企业，生产经营所得，从银行里提取了钱款，怎么做分录
您好，一般情况下，借：利润分配-应付利润，或者其他应收款-老板姓名，贷：银行存款。
76楼
2022-12-20 08:54:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ . 发表的提问：
个人独资企业公账钱怎么转出，转出到法人名下需要怎么做分录，叫几个点稅
你好 个人独资企业的话缴纳了个人经营所得税后 税后利润分配给法人 不在缴纳个税的。
77楼
2022-12-20 09:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ mj 发表的提问：
请问老师个人独资企业 银行转给法人的分红做账怎么做分录？
你好 借；利润分配——应付利润 ， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款
78楼
2022-12-21 07:26:17
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计人 发表的提问：
一个个人独资企业获得股利10000元，再卖掉股票获得70000元，怎么做分录呢
同学好，全部贷计入投资收益科目
79楼
2022-12-21 07:54:15
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会计人：回复英老师 计什么呢
2022-12-21 08:19:15
英老师：回复会计人借：银行存款，贷：投资收益
2022-12-21 08:34:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
一般纳税人，工业企业，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录
缴纳时借预付账款货其他应收款 贷银行存款
80楼
2022-12-21 08:16:19
全部回复
激昂的巨人：回复徐阿富老师 怎么来个其他应收款？我的意思说是否要预提有关成本
2022-12-21 08:26:58
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，缴纳付款时，做预付账款或者其他应收款，没有问题啊，如果是本月的电费但发票没有到的，可以计提计入成本费用，你上面的第一句提问是，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录，我针对你付款没有到发票怎么做分录没有错啊。本期承担的支出要计提计入成本费用的。计提时借管理费用/制造费用等 贷应付账款或其他应付款，
2022-12-21 08:54:40
激昂的巨人：回复徐阿富老师 什么样的情况用其他应收款？还有计提成本时，进项税额是否算里面去？
2022-12-21 09:13:17
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，可以预付账款也可以其他应收款，其中之一就行。不含进项税额，也就是按照不含税金额计提
2022-12-21 09:26:13
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那不含税金额计提的话，预付款中是否是全部金额还是不包含进项税额的那部分
2022-12-21 09:36:52
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，预付账款是含税的。
2022-12-21 09:56:44
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那在发票回来时，红冲，再按发票入账的话，那制造费用比以前预提时少了，以前都结转相关产品成本了，那怎么账务处理
2022-12-21 10:26:21
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，如果少做的，差额可以直接计入主营业务成本
2022-12-21 10:45:00
激昂的巨人：回复徐阿富老师 预提时比实际收到发票时（实际收到发票时有个进项税，而预提时这部分进项税全部计入了制造费用），当时已结账产成品，发票回来时红冲和实际入账那部分差异怎样做会计分录？
2022-12-21 11:09:21
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好差额部分借主营业务成本 负数 贷预付账款或其他应付款等负数金额。上面说了 你应该按照不含税金额计提
2022-12-21 11:20:18
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您的意思说按照不含税的计提，那计提的预付账款不是所支付全部的金额（预付账款是否是已付的全部金额税）
2022-12-21 11:38:06
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，计提时借制造费用等不含税 贷应付账款――不含税。付款时借其他应付款全额 贷银行存款 发票到借应付账款不含税 借应交税费 （进项）贷其他应付款全额，这刚好平的呢
2022-12-21 12:07:54
徐阿富老师：回复激昂的巨人也许应付账款和其他应付款你换一个，但是不影响平衡
2022-12-21 12:23:11
激昂的巨人：回复徐阿富老师 意思说计提成本时，贷方的预付账款不是所有支付的金额，只是不含税的那部分？
2022-12-21 12:38:07
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，是的。没错就是这样的
2022-12-21 12:50:47
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您这个账务处理有什么依据没，请发文件或依据给我看看
2022-12-21 13:01:23
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，不好意思，依据我还真没有，我30年的财务总监的经验，我是认为这样没有问题的。
2022-12-21 13:22:47
激昂的巨人：回复徐阿富老师 老师，您在什么行业做财务总监呀？工业方面的都很精是吗
2022-12-21 13:52:45
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，工业做了15年，商业10年，其他行业如软件企业等高新技术企业快10年，我现在还是大学会计专业实训课的老师，每周1天1给大学生上课
2022-12-21 14:08:01
徐阿富老师：回复激昂的巨人我们也可以继续交流，提问结束时麻烦给我五星评价，谢谢
2022-12-21 14:27:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王正茹 发表的提问：
老师，您好。我家是建筑行业的个人独资企业，建筑服务属于外包给外地经营的，增值税3%也都在异地预缴的，那么我家这个个独开票收入的税款，实际上是不用交的，因为异地都预缴了，这个会计分录怎么提现呢？
你好，同学。 你的意思是你是可以享受免税 ？
81楼
2022-12-21 08:45:13
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王正茹：回复陈诗晗老师 不是的，在异地已经预缴了，我在注册地报税的花话，纳税申报表上是不用交的，直接填在预缴那一栏的
2022-12-21 09:00:23
王正茹：回复陈诗晗老师 也就是我本期应交的税款是零
2022-12-21 09:25:46
王正茹：回复陈诗晗老师 但是会计上呢？我有开票收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税
2022-12-21 09:55:16
王正茹：回复陈诗晗老师 这个应交税费上的金额还是显示欠着的税款，我的意思实际我已经预缴了
2022-12-21 10:14:44
王正茹：回复陈诗晗老师 这个会计分录要怎么做呢，来核销这笔我一已经交的税款，已达到我的账务和纳税申报表一致
2022-12-21 10:31:14
陈诗晗老师：回复王正茹你预交时 借 应交税费 预交 贷 银行存款 本地你开票正常确认应交税费 增值税 贷方金额。 你现在申报抵扣后不交税你直接是 借 应交税费 增值税 贷 应交税费 预交
2022-12-21 10:44:04
王正茹：回复陈诗晗老师 好的 非常感谢老师
2022-12-21 10:57:01
陈诗晗老师：回复王正茹客气，祝你工作愉快。
2022-12-21 11:08:15
王正茹：回复陈诗晗老师 还有就是我的附加税还要计提吗？
2022-12-21 11:34:55
王正茹：回复陈诗晗老师 如果按照应交税费—增值税计提的话，异地预缴了，又该怎么做分录呢
2022-12-21 11:52:55
陈诗晗老师：回复王正茹不用，你增值税都不交，就不存在 附加税了
2022-12-21 12:07:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 努力学习 发表的提问：
个人独资企业经营所得怎么做分录
借：所得税费用 贷：应交税费—应交个人所得税
82楼
2022-12-21 09:14:59
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努力学习：回复辜老师 个独是所得税费用吗
2022-12-21 09:31:47
努力学习：回复辜老师 不是借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交个人所得税
2022-12-21 09:59:05
努力学习：回复辜老师 怎么不回复
2022-12-21 10:13:44
努力学习：回复辜老师 问题还没有解决
2022-12-21 10:42:13
辜老师：回复努力学习不是的，个税是计入费用的
2022-12-21 11:01:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小杨? 发表的提问：
个人独资企业按经营所得缴纳的个税的分录怎么处理？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
83楼
2022-12-22 08:10:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 负责的往事 发表的提问：
个人独资企业 从法人账户里直接扣个税（生产经营所得）的分录怎么做？贷其它应付吗？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交个人所得税 你们是有公户 是吧
84楼
2022-12-22 08:34:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 荷668811 发表的提问：
#提问#个人独资企业，法人之前以个人名义贷款40万以投资款用于公司生产经营，现在又以公司名义信用贷款30万到公司帐户。法人私帐上有10万现金。请问如何做分录还那40万。
投资款不需要还钱 可以分红的或者做借款
85楼
2022-12-22 08:44:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 兔子达达 发表的提问：
小规模企业收到出租店面水电费如何做会计分录？用什么科目？无需开具发票。 企业所要付的水电费直接进管理费用/水电费
对方不要发票你有利润吗 没有的走代收代付
86楼
2022-12-22 09:11:59
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兔子达达：回复郭老师 走其他应付款
2022-12-22 09:47:36
兔子达达：回复郭老师 不是物业公司
2022-12-22 10:04:06
兔子达达：回复郭老师 企业交水电费时，冲减管理费用 借：银行存款 贷：管理费用/水电费 其他应付款 这样理解对吗？ 收到租户水电费 借：银行存款 贷：其他应付款
2022-12-22 10:17:46
郭老师：回复兔子达达借管理费用，其他应收款贷银存 借银存贷其他应收款
2022-12-22 10:40:25
兔子达达：回复郭老师 用其他应收款是吗
2022-12-22 11:05:19
郭老师：回复兔子达达其他应收款或者是其他应付款都可以。
2022-12-22 11:18:58
兔子达达：回复郭老师 代收水电费有差额怎么处理？
2022-12-22 11:35:43
郭老师：回复兔子达达是你们自己使用的吗？如果不是的话，这个是不是有利润的？
2022-12-22 11:46:19
兔子达达：回复郭老师 水电费含企业使用部分，其余租赁部分代收水电费有小小利润
2022-12-22 12:04:33
郭老师：回复兔子达达不开发票的剩余的做管理费用
2022-12-22 12:16:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ connie 发表的提问：
个人独资企业，缴纳生产经营所得税，这个所得税如何计提呢？分录怎么写
你好，同学。 根据 经营所得，也就 是利润 借：所得税费用 贷应交税费
87楼
2022-12-23 08:36:00
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connie：回复陈诗晗老师 那这个生产经营所得税缴纳时是从股东个人账户扣款的，相当于是个人所得税，扣款时分录该怎么做呢
2022-12-23 08:54:04
connie：回复陈诗晗老师 企业性质：个人独资企业，核定征收，申报的时候填收入就可以，不涉及成本费用
2022-12-23 09:08:45
陈诗晗老师：回复connie借：应交税费 贷：银行存款
2022-12-23 09:29:53
connie：回复陈诗晗老师 不是从单位银行账户扣款的，是股东私人账户扣款的，一般账务处理也不做个人账户的啊
2022-12-23 09:40:50
陈诗晗老师：回复connie那你就是贷其他应付款处理。
2022-12-23 09:53:49
connie：回复陈诗晗老师 后期其他应付款怎么冲销呢？
2022-12-23 10:21:49
陈诗晗老师：回复connie你还给老板 时就冲销了
2022-12-23 10:49:15
connie：回复陈诗晗老师 这个税的实质就是个人所得税吧？原本就该是老板个人承担的，单位应该是代扣代缴义务吧，不需要还给他了吧？
2022-12-23 11:10:15
陈诗晗老师：回复connie你这是经营所得个税，公司承担，不是老板 。
2022-12-23 11:29:35
connie：回复陈诗晗老师 哦哦，那利润分红的时候还需要缴纳个人所得税吗
2022-12-23 11:54:00
陈诗晗老师：回复connie不需要了，不需要重复交税了。
2022-12-23 12:13:20
connie：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 12:35:21
陈诗晗老师：回复connie不客气，祝你工作愉快。
2022-12-23 12:57:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 神勇的服饰 发表的提问：
个人独资企业，收到货款后，又打给法人个人卡 ，是否要支付个税？账务分录怎么写？
你好，如果是税后利润分红的，不需要交个税。
88楼
2022-12-23 08:42:49
全部回复
神勇的服饰：回复郭老师 如果是税后利润分录怎么写？ 不是税后利润分录怎么写？
2022-12-23 08:55:38
郭老师：回复神勇的服饰借利润分配未分配利润贷应付利润 借应付利润贷其他应收款 不是的收回来
2022-12-23 09:24:47
神勇的服饰：回复郭老师 这个税后利润是指增值税 还是指增值税+个税后的税后利润 个税是口在企业卡上的，还是扣在法人个人卡上的 个人生产经营所得 我们是新开企业不知道
2022-12-23 09:40:14
郭老师：回复神勇的服饰你好 个人生产经营所得 扣个人卡
2022-12-23 09:54:34
神勇的服饰：回复郭老师 税后利润是不是不包含个税了呢？因为扣在个人卡上,不在企业卡上？ 税后利润就是去掉增值税后的利润吗？
2022-12-23 10:21:42
郭老师：回复神勇的服饰你好，你交了生产经营所得，才能分红吧。 所以不含生产经所得分红
2022-12-23 10:34:34
郭老师：回复神勇的服饰生产经营所得，现在税务局要求从个人卡里扣除，你可以问一下你税务局那边是不是这样。
2022-12-23 10:59:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 琳无敌 发表的提问：
个人独资企业，年末，未分配利润贷方可以取出来吗？怎么做会计分录？
你好，kyde借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存
89楼
2022-12-23 09:11:59
全部回复
琳无敌：回复郭老师 怎么变成自己的钱，拿出来。以后不在账上了？
2022-12-23 09:37:40
郭老师：回复琳无敌做上面的分录就可以
2022-12-23 09:55:41
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 老A 发表的提问：
我们是个人独资企业法人即是股东，他的个税要申报吗？每个月的分录又该怎么写？工资定成多少合适？
请确认一下，是“个人独资企业”还是只有一个股东的“有限责任公司”。
90楼
2022-12-24 08:28:49
全部回复
老A：回复岳老师 企业类型是有限责任公司（自然人独资）
2022-12-24 08:54:31
岳老师：回复老A果然如我所料。 需要申报个税。发多少工资，税法不管；但是税法规定，发多少报多少。
2022-12-24 09:17:20
老A：回复岳老师 但是每个月也没有发，具体的工资也没有，这个怎么弄呢
2022-12-24 09:35:43
岳老师：回复老A如果确实未发，那就给他零申报。
2022-12-24 10:05:43
老A：回复岳老师 分录要不要做呢？
2022-12-24 10:29:49
岳老师：回复老A没有工资，没有税额。即使写分录，那金额也全是零啊。
2022-12-24 10:45:32
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