ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复袁老师 当期发生当期直接计入损益吗？不用再按以前的那样的每月按工资薪金的2%和2.5%计提吧

袁老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ是的啊 ，不用的

456：回复邹老师 所得税汇算清缴前也不需要吗？那什么样的企业才需要呢？

邹老师：回复456你好，不需要 一般是比较特殊的，比如上市公司，银行，房地产等行业

力量：回复晓海老师 个体工商户呢，负责人需要交个人所得税吗

晓海老师：回复力量你好！：一、根据《关于修改的决定》（中华人民共和国主席令第四十八号）第九条第三款规定：“个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳的税款，按年计算，由纳税义务人在年度终了后三十日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的，应当在取得每次所得后的七日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。”二、根据《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法(试行)〉的通知》(国税发〔2006〕162号）第十六条规定：“个体工商户和个人独资、合伙企业投资者取得的生产、经营所得应纳的税款，分月预缴的，纳税人在每月终了后15日内办理纳税申报；分季预缴的，纳税人在每个季度终了后15日内办理纳税申报。纳税年度终了后，纳税人在3个月内进行汇算清缴。

吴红：回复张艳老师 小规模纳税人固定资产处置有收益的可以计入营业外收入吗？

张艳老师：回复吴红不可以的，现在规范的科目是要计入资产处置损益科目。

吴红：回复张艳老师 张老师，资产处置收益是要并入营业收入一起计提3%增值税是吧？

张艳老师：回复吴红这个资产处置损益是要并入企业所得税应纳税所得额的，以后是要缴纳企业所得税的。 这个增值税是根据按转让价格计算的。

吴红：回复张艳老师 转让价格不应该扣减残值后再计提增值税吗？还是直接以转让价格为基数计提增值税？

张艳老师：回复吴红转让价格就是双方协商的那个价格，和残值的没有关系的。直接以转让价格为基数计提增值税

吴红：回复张艳老师 张老师，那我之前一直做错了，都是差额计入营业外收入为基数计提增值税的。以后知道了直接用全部转让价格计算。 一般纳税人和小规模纳税人都是要用资产处置损益这个科目是吧？可我损益表里没有这呢

张艳老师：回复吴红这个资产处置损益科目是去年新设的科目，之前的确是计入营业外收入科目的。最新的利润表里面是有资产处置收益项目的。

酷酷的自行车：回复郭老师 小规模纳税人如果本月自开了专票，月末时的增值税如何处理

郭老师：回复酷酷的自行车你好，不用结转的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税 缴纳的时候借应交税费，应交增值税，贷银行存款。

酷酷的自行车：回复郭老师 小规模纳税人每个月都要出报表，可电子税务局的是季报，填写的时候，我还需要把月报表做成季报表

郭老师：回复酷酷的自行车对的是的，你自己加起来就可以的，资产负债表看最后一个月的利润表，自己合计起来。

酷酷的自行车：回复郭老师 小规模纳税人如果第一个月开普票就开了44万，月末的时候如何处理，是结转成营业外收入，还是------

郭老师：回复酷酷的自行车好，季度末再结转就可以的。

清秋：回复邹老师 老师，这个表上面的利润总额是自动出来的，是怎么算的？这上面需要缴纳生产经营所得吗？

邹老师：回复清秋你好，利润总额就是根据你填写的收入，成本费用金额计算而来 根据你提供的数据，是不需要缴纳生产经营个人所得税的

清秋：回复邹老师 老师，我上面填写的收入是231277，成本费用是85654.26，但它自动出来的利润是16189.39。我还是不明白它的利润是怎么算出来的？老师，我比较笨，你能帮我写出来算式吗？

邹老师：回复清秋你好，这里利润总额=收入—成本费用，怎么你这里不符合这个勾稽关系？

清秋：回复邹老师 生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数，老师，这个速算扣除表哪里有？

邹老师：回复清秋你好，你可以看一下这个表格

雪玲珑：回复紫藤老师 个体户享受小微优惠政策吗

雪玲珑：回复紫藤老师 每个月要做账报税吗

雪玲珑：回复紫藤老师 增值税是怎么减免的

雪玲珑：回复紫藤老师 企业所得税的优惠政策

紫藤老师：回复雪玲珑个体户享受小微优惠政策的，每个月要做账报税

雪玲珑：回复紫藤老师 个体户不用做账呀，只报税呀

紫藤老师：回复雪玲珑可以做简单流水账

雪玲珑：回复紫藤老师 这是当然了，我问得不是这

紫藤老师：回复雪玲珑如果是核定征收的只需要简单的流水，如果是查账证收的税务局会检查账簿

微信用户：回复玲子 普通发票不是含税的价款吗，为什么还要分开记录呢

OK：回复江老师 自己家的自己做事，这样怎么填写？老师可以详细指导下吗

江老师：回复OK这个你打开后就会有全部需要申报的人员，进行填写数据，按工资表中的应发工资数据进行填写，最后系统会自动计算你们当期需要交的税款。一条一条记录的填写

静等花开：回复立红老师 好的。谢谢！

立红老师：回复静等花开不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

有有：回复赵海龙老师 可是自然人电子税务局里生产经营申报申报模块有个年度汇缴申报，难道不需要填写吗

赵海龙老师：回复有有这个填写的是个人年度经营的汇算申报，属于个税的范畴。和企业所得税没有关系

有有：回复赵海龙老师 那个体户是需要进行个人所得税的汇算清缴的吧，和企业所得税的业务招待费，福利费等扣除标准是一样的吗

赵海龙老师：回复有有是一样的。使用的政策基本一致

有有：回复赵海龙老师 好的，谢谢

赵海龙老师：回复有有不客气，祝你学习进步

敏：回复王超老师 老师，我今天没报那怎么办呢

王超老师：回复敏今天是最后一天啊，要抓紧时间申报了，要不然明天申报就算是延期的

敏：回复王超老师 但是我进不去呢

敏：回复王超老师 我输入纳税人识别号和密码，说密码错误

敏：回复王超老师 老师谢谢你哈，我问了之前的会计，说的三个月报，

王超老师：回复敏你们是按照生产经营报个人所得税吧？那个是一个季度报一次的

敏：回复王超老师 意思是是下个月只在四川电子税务局里面申报吗？就不通过自然人客户端报个税的系统申报了吗

王超老师：回复敏这个在电子税务局里面申报的是生产经营的个人所得税 ，在自自然人扣缴客户端里面申报的是工资薪金的个人所得税。这两个端口都要申报，都是在申报个人所得税，但是明细不一样的