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小规模个体需要会计和出纳吗
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 维小尼 发表的提问:
老师,小规模或者个体工商户去税务局代开普票和专票都需要缴纳税款吗
专票要,普票不超季度30万不用
91楼
2022-12-22 09:11:59
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维小尼:回复吴少琴老师 普票的话超过三十万啊是征收率也是3或5
2022-12-22 09:35:32
吴少琴老师:回复维小尼普票的话超过三十万啊是征收率也是3或5 是的
2022-12-22 09:59:51
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问:
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好,你做销售收入的时候,就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
92楼
2022-12-23 08:11:46
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天天:回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2022-12-23 08:29:19
徐阿富老师:回复天天你好,缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款,这样就好
2022-12-23 08:48:41
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问:
小规模企业的增值税需要计提吗?具体的会计分录是怎样的?
你好,不需要的 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入,税金的价税分离
93楼
2022-12-23 08:28:38
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蜻蜓:回复邹老师 @邹老师:是缴纳的增值税
2022-12-23 08:56:46
邹老师:回复蜻蜓你好,借;应交税费 ——应交增值税 贷;银行存款
2022-12-23 09:15:00
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迪恩 发表的提问:
小规模个体户,需要交什么税吗
你好!需要增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,个税等。
94楼
2022-12-23 08:44:09
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迪恩:回复宋生老师 不超过额,都要交吗
2022-12-23 09:04:33
宋生老师:回复迪恩你好!没到起征点可以不用交
2022-12-23 09:14:52
迪恩:回复宋生老师 多少额度是起征点
2022-12-23 09:40:42
宋生老师:回复迪恩你好!按月的是10万,季度收入是30万以内免税
2022-12-23 09:58:42
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪花 发表的提问:
老师,30万以下小规模纳税人附加和水利基金需要做会计分录吗
您好,您的意思这部分减免了是吗
95楼
2022-12-23 09:11:59
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雪花:回复文老师 减免啦
2022-12-23 09:27:30
文老师:回复雪花那可以不做账务处理
2022-12-23 09:52:03
雪花:回复文老师 只有增值税需要做账务处理吗
2022-12-23 10:03:44
文老师:回复雪花是的,增值税需要的,是价外税,必须体现的
2022-12-23 10:25:29
雪花:回复文老师 增值税是不是借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-增值税,借:应交税费-增值税,贷:营业外收入—减免税额
2022-12-23 10:54:36
文老师:回复雪花您好,是的,是这样的
2022-12-23 11:09:42
雪花:回复文老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目
2022-12-23 11:25:05
文老师:回复雪花是的,是没有以前年度损益调整科目,您需要用到的话可以直接用利润分配——未分配利润科目
2022-12-23 11:44:49
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 夏末微凉 发表的提问:
老师,小规模个体工商户需要交纳注册资金印花税吗
你好,注册资金的印花税都要缴纳的
96楼
2022-12-24 08:16:33
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青葱记忆染指悲凉 发表的提问:
小规模纳税人和个体工商户季报没有超过起征点,还需要到税务局申报吗
您好,需要到税务局申报的。
97楼
2022-12-24 08:35:04
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ zoewo 发表的提问:
个体户小规模纳税人,开免税普票,还需要交个人所得税吗
你好,你的个人所得税是什么征税方式的?如果是查账征税的话,看你的利润,有利润的需要缴纳。
98楼
2022-12-24 08:56:12
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 丹丹 发表的提问:
请问小规模纳税人(个体)建账时是用小企业会计准则还是个体户会计准则?
你好! 可以用小企业会计准则的
99楼
2022-12-24 09:08:59
全部回复
丹丹:回复蒋飞老师 是不是小规模纳税人都统一用小企业会计准则?一般纳税人用企业会计准则
2022-12-24 09:37:54
蒋飞老师:回复丹丹你好! 对的,一般是这样的
2022-12-24 10:04:53
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晓文 发表的提问:
小规模个体工商户查账征收和小规模有限责任公司一样采用小企业会计制度做账吗?
你好 对的,你的理解是对的
100楼
2022-12-25 08:07:48
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈艳 发表的提问:
老师,小规模纳税人开票免增值税的,但是要交纳工会经费和印花税的, 这两个税需要计提吗?
您好,根据权责发生制的原则,是需要计提的,
101楼
2022-12-25 08:24:48
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陈艳:回复文老师 老师,请把计提的分录发一下,免增值税,像城建税,教育费附加和地方教育费附加这几个就不用计提了吧?
2022-12-25 08:51:36
文老师:回复陈艳减免增值税需要结转到营业外收入,城建税等附加税可以不计提, 印花税计提的分录是借税金及附加——印花税贷应交税费——应交印花税 工会经费,借管理费用——工会经费贷应付职工薪酬——工会经费
2022-12-25 09:13:29
陈艳:回复文老师 老师,印花税你们俩的答案不一致啊,而且工会经费计提在应付职工薪酬科目里,那做职工薪酬支出及纳税调整明细表的时候要在这里登账吗?
2022-12-25 09:39:57
文老师:回复陈艳是的,工会经费体现在这里面的,印花税直接叫的话也可以不计提,但是一般本月计提,下月缴纳的最好是计提一下
2022-12-25 10:00:31
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ May 发表的提问:
个体户,小规模需要工商年报吗?
你好! 需要的
102楼
2022-12-25 08:39:03
全部回复
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问:
老师,小规模纳税人,个体工商户查帐征收,如果季度利润为负数需要计提企业和个人经营所得税吗?
您好,看应纳税所得额金额
103楼
2022-12-25 09:08:59
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?淡淡的色彩:回复小林老师 应纳所得额金额就是季度利润总额嘛,是吧老师
2022-12-25 09:35:22
?淡淡的色彩:回复小林老师 我上面所说的不是净利润喔,是指利润总额为负数需要计提企业所得税和经营所得税吗
2022-12-25 10:04:24
小林老师:回复?淡淡的色彩您好,不是,是税法口径的数据
2022-12-25 10:27:25
小林老师:回复?淡淡的色彩您好,因为会计的有些损失,税法不认可,需要纳税调增
2022-12-25 10:40:46
?淡淡的色彩:回复小林老师 老师,我说的不是汇算清缴,我是说平时季度做账,假如利润总额是负数,需不需要计提所得税
2022-12-25 11:07:28
小林老师:回复?淡淡的色彩您好,平时做账如何没有特别需要纳税调整事项,可以按会计利润计算
2022-12-25 11:18:43
?淡淡的色彩:回复小林老师 会计利润总额为负数就不需要计提所得税哈,因为没有赚钱哪还有需要交所得税呢
2022-12-25 11:29:52
小林老师:回复?淡淡的色彩您好,实际要看您的亏损来源是否税法认可
2022-12-25 11:53:33
齐惠老师
职称:会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问:
一、小规模纳税人是指哪些企业?如何界定小规模纳税人和一般纳税人的区别?二、小规模纳税人必须建账并配备财会人员吗?三、小规模纳税人的增值税是按销售额计算吗?四、小规模纳税人进货时必须向供货商索要发票吗?如对方也是小规模纳税人或个体无法提供发票怎么办?
您好!1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(中华人民共和国财政部 国家税务总局第50号令)第二十八条规定,条例第十一条所称小规模纳税人的标准为:   (一)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;  (二)除本条第一款第(一)项规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的。 本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主,是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)第三条第一款规定,增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,除本办法第五条规定外,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。2.根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令【2002】362号,以下简称《细则》)第二十二条第一款规定,从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内,按照国家有关规定设置账簿。《细则》第二十三条规定,生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人,可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务;聘请上述机构或者人员有实际困难的,经县以上税务机关批准,可以按照税务机关的规定,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。3. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)第十一条规定,小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:  应纳税额=销售额×征收率  小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。4. 根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十条规定,所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。因此,在购买商品时应当向收款方取得发票。根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第十三条规定,任何单位和个人权检举违反税收法律、行政法规的 行为。收到检举的机关和负责查处的机关应当为检举人保密。税务机 关应当按照规定给予奖励。
104楼
2022-12-26 08:34:27
全部回复
娟娟老师
职称:中级会计师,注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 贪玩的水杯 发表的提问:
老师好!请问小规模公司和个体工商户需要缴纳个人所得税吗?是如果征收,怎么缴纳?感谢!
需要的,经营所得征收个税,相当于企业的企业所得税
105楼
2022-12-26 08:46:15
全部回复
娟娟老师:回复贪玩的水杯小规模公司,员工是按工资薪金来申报个税的
2022-12-26 09:17:28
娟娟老师:回复贪玩的水杯工资薪金,每个月扣除限额是5000,和其他公司的工资薪酬征税一样,个体工商户,是经营所得交个税
2022-12-26 09:45:51
娟娟老师:回复贪玩的水杯你可以参考下这两个表
2022-12-26 10:02:43

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