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一般纳税人的会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ Galaxy 发表的提问：
未开票收入，后又开票一般纳税人会计处理
贷：主营业务收入（红字） 贷：主营业务收入
1楼
2023-03-14 13:02:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 飘雨 发表的提问：
一般纳税人公司自有房产拆除重建要如何会计处理？
借；在建工程 累计折旧 贷；固定资产 借；在建工程 贷；银行存款 借；固定资产 贷；在建工程
2楼
2023-03-14 14:18:49
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
我公司是一般纳税人，出售已使用车辆会计处理如何做？
你好，借固定资产清理 借累计折旧贷固定资产
3楼
2023-03-14 15:39:57
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菲菲：回复朴老师 处置收益大于残值呢？
2023-03-14 16:07:39
朴老师：回复菲菲借：现金/银行存款 贷：固定资产清理 贷营业外收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-03-14 16:34:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
一般纳税人，新会计准则，缴纳增值税的账务处理
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
4楼
2023-03-14 16:40:06
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冬天的雪：回复邹老师 月末转出的那笔是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗？
2023-03-14 17:32:58
邹老师：回复冬天的雪是的
2023-03-14 17:56:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 结实的夕阳 发表的提问：
老师好，我们是一般纳税人是用简易计税项目，购买了一台洒水车，如何做会计处理呢
你好 借固定资产贷银行存款
5楼
2023-03-14 17:34:36
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结实的夕阳：回复meizi老师 开的专票
2023-03-14 17:57:27
meizi老师：回复结实的夕阳你好 借固定资产 进项税贷银行存款
2023-03-14 18:09:42
结实的夕阳：回复meizi老师 因为用于简易计税项目，是不还应该进项税 转出吧
2023-03-14 18:27:24
meizi老师：回复结实的夕阳你好 是的 因为不可以抵扣 你要做转出处理 先进进项税 做认证转出处理
2023-03-14 18:39:03
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
6楼
2023-03-14 18:24:48
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元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-03-14 18:57:57
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-03-14 19:13:49
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-03-14 19:42:32
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-03-14 20:07:12
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-03-14 20:25:09
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-03-14 20:52:09
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-03-14 21:12:41
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-03-14 21:38:17
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-03-14 22:06:34
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-03-14 22:18:41
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-03-14 22:30:16
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-03-14 22:51:42
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-03-14 23:19:37
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-03-14 23:44:38
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-03-15 00:13:43
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-03-15 00:39:08
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-03-15 01:04:30
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-03-15 01:28:24
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-03-15 01:52:06
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-03-15 02:10:09
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-03-15 02:36:18
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-03-15 02:47:42
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-03-15 03:07:24
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-03-15 03:22:36
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-15 03:51:05
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 艾文 发表的提问：
一般纳税人，水利基金减免还用计提吗,会计处理
你好！借：营业税及附加 贷：应交税金-水利基金 借：应交税金-应交增值税（减免税款 ） 贷：营业外收入
7楼
2023-03-14 19:39:14
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
8楼
2023-03-14 20:55:19
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丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-03-14 21:16:02
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-03-14 21:43:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人增值税期末处理会计分录
你好 月末结转 ： 看附件的资料来结转
9楼
2023-03-14 22:18:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
10楼
2023-03-14 23:47:03
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-03-15 00:04:51
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-15 00:26:20
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-03-15 00:36:35
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-03-15 00:59:27
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-03-15 01:10:49
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
11楼
2023-03-15 00:57:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
一般纳税人开出的冲红负数专票的会计处理？
你好！借主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷应收账款。
12楼
2023-03-15 02:08:40
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 漂移 发表的提问：
请教您：一般纳税人宾馆，购买酒水，已入库。宾馆员工购买已入库酒水，按成本价收现金。请问账务处理分录？？会计处理依据？？ 1.宾馆仓库收到购买酒水，办理入库（收到专票13%） 借：原材料   88.50 应交税费--应交增值税--进项税额   11.50 贷：应付账款--**公司            100 2.销售已入库酒水，按成本价收现 借：现金    88.50    贷：  其他业务收入  83.49         应交税费--应交增值税--销项税额   5.01 3.月末结转销售成本   借：其他业务成本88.50       贷： 原材料    88.50 这样对吗
员工自己按成本价购买酒水也是销售 借 现金 贷 收入 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品 仓库收到购买的酒水入库 借 库存商品 进项税额 贷 应付账款
13楼
2023-03-15 03:10:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘的账务处理及会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
14楼
2023-03-15 04:29:20
全部回复
一米阳光：回复邹老师 全额抵扣税控盘的会计分录
2023-03-15 04:50:04
邹老师：回复一米阳光你好，就是上面的分录啊
2023-03-15 05:17:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
15楼
2023-03-15 05:44:26
全部回复
会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2023-03-15 05:55:03
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-15 06:19:52
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