cindycm：回复宋生老师 那设置在银行存款科目下呢，还是其他货币资金科目下呢

宋生老师：回复cindycm你好！都可以的，建议在其他货币资金。

快乐学习：回复马老师 上任留下的明细账没有预付账款，现要核对他留下资产负债表上的待摊费用金核，应从哪里找数呀？

马老师：回复快乐学习是电脑账还是手工帐呢

快乐学习：回复马老师 都是电脑账，（我们老板去年9月刚接手的公司，上任会计也是旧公司的人），现上任讲电脑坏了，什么数都没了，只给了我们明细账和9－12月的凭证和报表，不知明细账是否留齐，报表上有待摊费用金额，但明细账却

马老师：回复快乐学习那意思是你拿着的这张报表时财务软件里看不到的是吗

快乐学习：回复马老师 是的，看不到，并且以前的账也不交给我们，讲是转让合同里写明账由他们保管。

马老师：回复快乐学习那就我也给你找不到 他们以前的会计给你不说吗

快乐学习：回复马老师 假如联系上旧会计，应拿什么资料呢？

马老师：回复快乐学习以前的账务要回来。账不给你们以前数据都没办法查看

快乐学习：回复马老师 好的，谢谢您！

马老师：回复快乐学习不客气，麻烦给老师五星好评谢谢

小锁老师：回复杨财务会计下资产负债表“货币资金”项目，反映单位期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、其他货币资金的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金” 科目的期末余额的合计数填列；若单位存在通过“库存现金”、“银行存款”科目核算的受托代理资产还应当按照前述合计数扣减“库存现金”、“银行存款”科目下“受托代理资产”明细科目的期末余额后的金额填列。 预算会计“资金结存”主要核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调整和滚存等情况。主要包括“零余额账户用款额度”、“财政应返还额度”、“货币资金”等三方面内容，其中“货币资金”是指单位以库存现金、银行存款、其他货币资金形态存在的资金。本科目年末借方余额，反映单位预算资金的累计滚存情况，期末它与财政拨款结转余、非财政拨款结转、非财政拨款结余、专用结余、 经营结余（借方）是一一对应的关系。

杨：回复小锁老师 大概说一下吧，比如符合怎样的条件下会相等

小锁老师：回复杨平行记账的时候基本上是相等的

不忘初心：回复佟老师 利润表里有未分配利润么？

佟老师：回复不忘初心资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数

静馨：回复宋生老师 哦，那报表勾辑关系会不会很多问题呢，我现在就遇到这种问题，我的报表数据不出来，只出来科目2字

宋生老师：回复静馨您好！二级科目不影响报表啊。

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 就是手写的一个很简单的收据那种，如果换打票机要怎么做，与税费有么有关系

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！你如果只是机打，就自己在电脑做个表格就好了。

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那老师税务方面呢有关系吗？

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不管你用什么方式，收入都要交税。

活力的芝麻：回复杨@老师 应收十+预收=20250880.34，资产负债表年初数是22116498.30

杨@老师：回复活力的芝麻预收账款=预收账款明细账对的贷方+应收账款明细账的贷方，不是按科目余额表的

活力的芝麻：回复杨@老师 例如：2019年11月资产负债表银行存款"年初数"是指19年10月份的期末数还是指18年度的期末数

杨@老师：回复活力的芝麻应是指18年度的期末数

活力的芝麻：回复杨@老师 预收账款=预收账款明细账的贷方+应收账款明细账的贷方，不是按科目余额表的。但是其他科目如银行存款，应交税金的"年初数"都是科目余额表的期初余额

杨@老师：回复活力的芝麻应收、预收、应付、预付 这4个往来科目是不一样的，需要单独归类

活力的芝麻：回复杨@老师 哦，这个个科目不能看科目余额表，哪看会计分录一个个对吗?

杨@老师：回复活力的芝麻一般报表都是自动生成的，你可以让财务软件售后给你设置好，

活力的芝麻：回复杨@老师 因为我要检验报表数据勾勾稽关系对不对

杨@老师：回复活力的芝麻那要验证，只能根据明细账，一个一个验证了

活力的芝麻：回复杨@老师 看会计分录吗，哪个最直接方便

杨@老师：回复活力的芝麻看明细表，分录不能直接体现的

活力的芝麻：回复杨@老师 专业名词是不是叫会计科目明细表

杨@老师：回复活力的芝麻是的，你只能一个一个核对了

活力的芝麻：回复杨@老师 好的，谢谢谢!老师

杨@老师：回复活力的芝麻不客气，麻烦给予好评

晶仔：回复小小刘老师 好的，谢谢老师了

小小刘老师：回复晶仔不客气，祝您工作愉快。