simple：回复 我们公司现在没有收入，短时间内都没有，后面怎么处理存货

simple：回复 我们是做软件服务的

：回复simple那减值准备怎么计提你知道吗？不是随便几题计提的

simple：回复 我们计提的是押金坏账准备，其他应收款

：回复simple一般小企业不计提坏账准备，当实际发生时直接冲减应收款

JESS 护肤 陈若：回复郭老师 2013年小企业会计准则科目是吗？？？

郭老师：回复JESS 护肤 陈若你好，是的

朴老师：回复小小小晓同学你好 你们是业主就看在建工程

小小小晓：回复朴老师 那有些预付款部分不放进去吗？

朴老师：回复小小小晓预付款也可以加进去的

小小小晓：回复朴老师 还有什么需要加进去的，您能一起说吗？

朴老师：回复小小小晓同学你好 其他的没有了哦

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

黄建雄：回复bamboo老师 不是，是手动报表，因为应交税费的的负数就是资产

bamboo老师：回复黄建雄那您手工报表的时候可以重分类填到其他流动资产栏次啊

小包zonga：回复小云老师 往来管理可以看应付账款2级科目的余额吗

小云老师：回复小包zonga你不是说明细在往来管理里吗

芙晓破春风：回复老江老师 什么叫做有关联方，因为我们公司法定代表人，还开有其它的公司是几个人一起注资的，独立核算，有业务上往来，都开有票据。还有他妻子名下也有公司，这都算不算有关联呢

老江老师：回复芙晓破春风一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 如果，你讲的这些公司间，没有业务往来 ，也可以不填！

芙晓破春风：回复老江老师 我们公司和他们都是独立的，业务虽有往来，开有票据，但是没有控制和重大影响，是不是就不用填这张表了？

老江老师：回复芙晓破春风按规定是要填的。如果关联方交易符合独立交易原则，我的观点，不填也没事

芙晓破春风：回复老江老师 我们公司开了家分公司，不在本市，所以它那边是自己核算自己交税，那么这里该怎么填呢，

老江老师：回复芙晓破春风分支机构分摊比例计算： 按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构；三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。

向阳花开：回复邹老师 @邹老师:是不是他们的合计数应该是相等的

邹老师：回复向阳花开你好，是什么的合计，不一定相等 的

向阳花开：回复邹老师 @邹老师:资产负债表的期末资产合计数＝负债 所有者权益期末合计数＝科目汇总表期末余额合计数，对吗？

邹老师：回复向阳花开你好，是的

向阳花开：回复邹老师 @邹老师:谢谢

邹老师：回复向阳花开不客气，祝你学习愉快，工作顺利！