寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个

寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。

寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下

寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？

温暖：回复bamboo老师 ？因为 借发出商品 贷库存商品--某商品了。发出商品科目还需要再设置明细科目吗

bamboo老师：回复温暖单位库存商品种类多的话 发出商品科目再设置明细科目比较合适

温暖：回复bamboo老师 挺多的，但是我觉得做这个科目时，库存商品做了减少，如果发出再具体明细就会特别繁琐

bamboo老师：回复温暖实在不行的话 那您帐套就不要增加这个科目 自己做电子表格体现

温暖：回复bamboo老师 考虑过这个问题，但是这样还会出现一个问题，就是出库单都是发出商品的出库单，我做账没有这个科目，实结结款是按照实销数量来结款，和出库单的对应不起来了，这样怎么解决》 ？我需要在按照结款数量做个出库单对应起来么？

bamboo老师：回复温暖可以在电子表格里面按照结款数量做个出库单对应起来

温暖：回复bamboo老师 好的。我手工做的出库单。 另外老师，我们做图书的，图书编辑 策划都是我们做，但是印刷是委托印刷厂来印刷，这样我们编辑 策划的工资是计入生产成本科目下还是制造费用下？

bamboo老师：回复温暖编辑 策划的工资不能具体归集到某个产品下 就计入制造费用科目

温暖：回复bamboo老师 同时做几本书 进度不同确实不好分配，可是放制造费用下结转到生产成本还是要分配到具体产品啊？对不对？ 或者我直接计入主营业务成本是不是可以啊？

bamboo老师：回复温暖是的 计入制造费用后结转到生产成本要按一定的分配方法分配到具体产品 发生的时候直接计入主营业务成本科目也可以

温暖：回复bamboo老师 老师还有个问题请教您，就是我们一般委托印刷图书时需要的纸，都是直接纸厂运到印厂去，不会送到我们仓库，这样我做账还需要在做个虚拟的出入库单吗？

bamboo老师：回复温暖这种的话 可以不做入库处理

温暖：回复bamboo老师 这种不做原材料的出入库处理，做账没凭证单据没事吧，担心查账说不合格 ，老师给说说

bamboo老师：回复温暖这个有合同做凭证附件就可以了 您合同应该是指定了纸张的送货地点 可以委托印刷厂帮您做个收料单据 然后把原始单据给您一份

温暖：回复bamboo老师 合同没写送货地址，因为每月都要货送货这样，送货单印厂也不及时给，都是印厂自己留着了。 我这基本上就是打电话确认货到了就行了。 这种情况我做委托印刷分录，也没任何出库单据的

bamboo老师：回复温暖那您最好拜托印厂帮您做份单据 不然什么手续都没有啊 或者自己做了 委托印刷厂的人帮您签字确认一下

温暖：回复bamboo老师 那老师我自己按照下单采购的明细自己做出入库单，但是签字这块就只有我自己的，这样可以吗？另外，这种出入库单还需要写明单价金额吗？谢谢老师回复

bamboo老师：回复温暖签字的话 出入库最好找其他人 不要是您自己 出入库单只要有数量 没有单价跟金额可以的

温暖：回复bamboo老师 像成品入库 出库需要写单价 金额不？

bamboo老师：回复温暖像成品入库 出库不需要写单价 金额

顺其自然：回复文文老师 是小规模

文文老师：回复顺其自然减免增值税转入营业外收入

顺其自然：回复文文老师 为什么不计入其他收益

文文老师：回复顺其自然抱歉，你使用的是企业会计准则，应计入其他收益

顺其自然：回复文文老师 那是不是除了企业会计准则，其他的都走营业外支出

文文老师：回复顺其自然除了企业会计准则，其他的都走营业外收入或支出

顺其自然：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复顺其自然不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

limmn：回复邹老师 政府以购买服务的方式拨给国有企业80% 人员工资 ，会计处理上是记递延收益 ，然后转入 营业外收入政府补助科目吗

邹老师：回复limmn你好，政府补助是通过其他收益科目核算，而不是通过营业外收入核算

limmn：回复邹老师 政府回收单位土地使用权拨付给单位土地补偿款 ，能计入营业外收入政府补助科目吗？ 我认为不符合无偿性

邹老师：回复limmn你好，政府回收单位土地使用权拨付给单位土地补偿款，是通过营业外收入科目核算的，不通过政府补助明细核算

limmn：回复邹老师 土地补偿款的明细核算是什么呢

邹老师：回复limmn你好，可以是营业外收入——土地补偿款

limmn：回复邹老师 老师，我发的这张表是旧的表格吗 ，这张利润表上没有其他收益

邹老师：回复limmn你好，是的，没有其他收益的利润表还是之前旧的表格

limmn：回复邹老师 政府拨给国有企业的财政专项款，是通过专项应付款科目核算？还是其他收益科目核算 ？

邹老师：回复limmn你好，如果是专款专用的，需要通过专项应付款科目核算

limmn：回复邹老师 专项应付款是负债类科目 ，该企业没有主营业务收入 ，有几十个项目的专项款 挂在专项应付款科目 ，资产负债率现在是510%

邹老师：回复limmn你好，你单位是什么情况，资产负债率都超过了1，达到了510%？

limmn：回复邹老师 有指定姓名和金额的财政补助款 ，还需要通过专项应付款核算吗 ？直接记其他应付款可以吗 ？

邹老师：回复limmn你好，如果是专款专用的，需要通过专项应付款科目核算才是的

limmn：回复邹老师 老师， 政府通过购买服务方式 拨给的人员经费工资算政府补助吗 ？

邹老师：回复limmn你好， 政府通过购买服务方式 拨给的人员经费工资，这个不属于政府补助 是因为提供了服务采取的款项，属于提供服务的收入

左岸：回复袁老师 老师 我是问我的方法对吗 小企业不是取消以前年度损益调整了吗？

袁老师：回复左岸对的啊

筱月：回复bamboo老师 预收走应付帐款预付走应收账款

bamboo老师：回复筱月预收计入应收 预付计入应付

Luck Fairy：回复岳老师 那一般纳税人，小企业会计准则下的增值税明细科目是怎样的呢？

岳老师：回复Luck Fairy增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。