首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小企业会计准则的科目的错误
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
226楼
2023-02-19 09:07:09
全部回复
QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-02-19 09:30:04
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-02-19 09:45:39
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-02-19 10:11:19
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-02-19 10:23:06
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-02-19 10:50:15
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-02-19 11:05:32
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-02-19 11:20:36
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-02-19 11:35:22
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-02-19 11:51:00
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-02-19 12:13:01
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-02-19 12:41:09
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-02-19 13:06:20
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-02-19 13:34:18
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-02-19 13:57:04
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-02-19 14:19:34
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-02-19 14:42:44
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-02-19 15:00:24
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-02-19 15:24:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 兴奋的眼睛 发表的提问：
老师：小企业会计准则，是不是没有“以前年度的损溢于调整”这个科目，那现在要补缴以前年度的所得税，用哪个会计科目？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
227楼
2023-02-19 09:21:00
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 番茄 发表的提问：
企业会计准则》里的会计科目“物资采购”什么意思，该什么时候会用到
就是采购物资的意思，一般用于工程物资的采购（建筑业、施工业以及在建工程采购）
228楼
2023-02-20 06:36:17
全部回复
番茄：回复李爱文老师 老师，我收到采购发票，其中有的材料到，还有部分未到，我要怎么处理呢？？分录怎么做，财务软件是金蝶，使用的是企业会计准则
2023-02-20 06:48:39
李爱文老师：回复番茄建议等所有的材料到了再入库处理
2023-02-20 07:07:56
番茄：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:部分材料到了不用入库？
2023-02-20 07:23:36
李爱文老师：回复番茄只能暂时做备查账，因为你部分材料入库了与发票做账的对不上
2023-02-20 07:39:45
番茄：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，备查账是什么，我是刚入门，不是太懂，请指教
2023-02-20 08:01:54
李爱文老师：回复番茄就是用电子表格或者手工账进行登记，哪些材料入库了
2023-02-20 08:27:20
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 重要的冥王星 发表的提问：
财务软件里科目设置选择的是2007年新企业会计准则，这个准则适合用小企业准则财务报表还是一般企业准则财务报表？
你好，这个指的是一般企业会计准则。
229楼
2023-02-20 06:59:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 莫名 发表的提问：
小企业会计准则下的一级科目，自己不能乱加，是么？
你好，一般是的，添加了一级科目可能会导致软件取数出现错误的
230楼
2023-02-20 07:23:59
全部回复
莫名：回复邹老师 好的，老师，那是不是一定不能加？有允许加的情况没？
2023-02-20 07:40:16
邹老师：回复莫名你好，个人不建议随意增加一级科目
2023-02-20 08:01:41
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 良好 发表的提问：
老会计的待摊费用，小企业会计准则下，现正的财务软件的对应科目是什么科目？
你好，做预付账款处理
231楼
2023-02-21 05:36:41
全部回复
良好：回复佟老师 那我的报表重分类后，他不是变成应付账款？
2023-02-21 05:55:56
佟老师：回复良好你好，变成应付账款借方吗？
2023-02-21 06:16:05
良好：回复佟老师 是贷方，因老会计的待摊费用在贷方
2023-02-21 06:34:38
佟老师：回复良好你的待摊费用在贷方吗？
2023-02-21 06:56:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 丑小鸭 发表的提问：
小企业，用新会计准则科目建账有影响吗？
这个没有影响，是可以的了
232楼
2023-02-21 06:02:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 曦 发表的提问：
小企业会计准则，有制造费用这个科目吗？
你好，小企业会计准则，有制造费用这个科目的
233楼
2023-02-21 06:30:28
全部回复
曦：回复邹老师 表头写的是，会小企01表，资产负债表怎么没看到制造费用呢？
2023-02-21 06:56:46
曦：回复邹老师 上面那句发错了
2023-02-21 07:21:47
曦：回复邹老师 制造费用-工具，这个是可以放在存货这里吗
2023-02-21 07:44:21
邹老师：回复曦你好，你需要把制造费用结转到生产成本，这样就在存货里面体现的
2023-02-21 07:56:04
曦：回复邹老师 如果它的余额表里面还有制造费用还有借方余额是没有结转的意思嘛
2023-02-21 08:07:14
邹老师：回复曦你好，制造费用科目期末不能有余额的，有余额会导致资产负债表数据不平衡的
2023-02-21 08:21:57
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 果果 发表的提问：
2018年底，我司小企业会计准则，要结转哪些会计科目?
您好，一般只需要结转损益类科目，本年利润，计提盈余公积
234楼
2023-02-21 06:54:34
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 覃宏猜 发表的提问：
小企业会计准则下调整以前年度的错账是损益差额是放在未分配利润这个科目吗？
您好，是的。没有以前年度损益可以直接调整未分配利润
235楼
2023-02-21 07:20:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：执行小企业准则和执行会计准则的企业缴纳实收资本印花税时分别计入什么科目？
小准则计入营业税金及附加 准则计入管理费用
236楼
2023-02-22 06:14:40
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 豫 发表的提问：
小企业会计准则，研发加计扣除帐的会记科目等级是怎么设的？
你好！ 一般设置二级科目就可以了
237楼
2023-02-22 06:40:59
全部回复
豫：回复蒋飞老师 那财务报表里面研发费用是包含在管理费用里面的吧
2023-02-22 07:06:59
蒋飞老师：回复豫是的，你的理解很对
2023-02-22 07:20:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 乐乐秦 发表的提问：
在看小企业账务处理的录播课，小企业会计准则下的会计科目能不能给我发一份
你好，发一个邮箱地址呀，否则怎么给你？
238楼
2023-02-22 06:48:40
全部回复
乐乐秦：回复老江老师 对对对 邮箱1663806963@qq.com 谢谢老师
2023-02-22 07:08:10
老江老师：回复乐乐秦已发你邮箱！ 请及时评价，谢谢
2023-02-22 07:22:25
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 陈老师 发表的提问：
新会计准则是不是不用长期待摊费用这个科目了。其他的小企业会计准则可以用吗？
新会计准则有长期待摊费用科目，没有待摊费用科目。
239楼
2023-02-22 07:05:19
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
老师，超过1年的银行贷款在资产负债表那里体现？企业会计准则和小企业会计准则分别计算那个科目
你好，1年以上的借款，2个准则都是计入长期借款科目的
240楼
2023-02-22 07:18:00
全部回复
不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 那盈余公积每年末提取是按照什么比例来提？可以不提取吗
2023-02-22 07:48:34
徐阿富老师：回复不会游泳的鱼厉害，按照章程上的规定计提，章程上有约定的
2023-02-22 08:05:22
不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 如果章程上面没有约定可以不用提取，一直挂在未分配利润里面？还是说有法规规定必须提取盈余公积
2023-02-22 08:31:30
徐阿富老师：回复不会游泳的鱼你好，法定盈余公积必须计提，其他的可以先不计提
2023-02-22 08:47:20
徐阿富老师：回复不会游泳的鱼另外，我现在外面办事，不同的问题你也可以重新发起提问的
2023-02-22 09:08:23
不会游泳的鱼：回复徐阿富老师 老师，最后一个问题就是我们租的别人的地在上面盖厂房和办公楼，这个房产税要如何交？谢谢
2023-02-22 09:26:45
徐阿富老师：回复不会游泳的鱼你好，按照房产原值交房产税。在外面，你另外提问吧
2023-02-22 09:48:10
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料