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委托银行发放工资的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 爱人在港 发表的提问：
老师，这个分录为啥不做成 借:委托加工物资 应交税费 贷:银行存款呢？
你看这个是出库单，是取得收入的一方做的分录，你写的分录是属于采购方的分录。
181楼
2023-02-06 07:43:32
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爱人在港：回复江老师 但是委托别人加工，不是要付款给别人吗？按照截图的做，反而我们还要收钱。
2023-02-06 08:07:28
江老师：回复爱人在港你们要收钱，就是应收账款 收款时 借：银行存款 贷：应收账款 应收账款是需要做收入，计算销项税的，就是如图的分录。
2023-02-06 08:20:04
爱人在港：回复江老师 我不懂 我们给别人加工 为啥我们会收钱
2023-02-06 08:33:26
爱人在港：回复江老师 天蓝公司帮我们加工 意思还要给我们钱了？
2023-02-06 08:51:38
江老师：回复爱人在港你们给别人加工，你们取得收入。你们委托别加工，属于委托加工物资，需要付款出去票，取得可以抵扣的进项税发票
2023-02-06 09:21:12
爱人在港：回复江老师 我们属于委托别人加工啊 那上面截图的分录是不是错误的
2023-02-06 09:37:51
江老师：回复爱人在港那上面截图的分录就是错误的。 如果是你们委托别人加工，就是分录是： 借：委托加工物资 贷：原材料 收回委托加工物资时 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 贷：委托加呀物资
2023-02-06 09:48:09
爱人在港：回复江老师 是的 我说咋那么奇怪，这么做才对
2023-02-06 10:17:12
江老师：回复爱人在港按我说的分录，就是你想要的分录
2023-02-06 10:41:11
爱人在港：回复江老师 那付款的时候按照你上面的接着做是 借：应付账款 贷 银行存款是吧
2023-02-06 10:57:49
江老师：回复爱人在港付款时，就是 借：应付账款 贷：银行存款
2023-02-06 11:26:20
爱人在港：回复江老师 好的 谢谢老师
2023-02-06 11:54:44
江老师：回复爱人在港祝学习进步，工作顺利
2023-02-06 12:23:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 触光 发表的提问：
从银行提取128000.00元现金并发放工资，请问会计分录分怎么编制 谢谢
借;现金 128000 贷：银行存款 128000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金
182楼
2023-02-06 07:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 333882 发表的提问：
外发：1. 借： 委托加工物资-- 贷：原材料-- 2.计算加工资：借：委托加工物资-- 贷：应付账款-- 3.回收时：借：库存商品 1+2 贷：委托加工物资 1+2 老师，分录可以这样写的吗
同学你好 分录是正确的；
183楼
2023-02-07 07:00:24
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ E009 发表的提问：
对公转账网银用不了，去银行转账要委托书吗
去银行转账不要委托书
184楼
2023-02-07 07:11:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无语 发表的提问：
当月发放工资也需要做个计提工资的会计分录吗？借应付职工薪酬，贷现金或银行存款
是的
185楼
2023-02-07 07:24:06
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无语：回复袁老师 @袁老师:月末怎么做结转分录？
2023-02-07 07:46:25
袁老师：回复无语借：主营业务收入贷：主营业务成本，本年利润
2023-02-07 08:09:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师您好，去年委托加工物资今年才完工入库的会计分录怎么做？
你好，完工入库，借；库存商品，贷；委托加工物资
186楼
2023-02-07 07:47:59
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North harbor ????：回复邹老师 老师，因为是跨年的，不需要做以前年度损益调整吗
2023-02-07 08:16:52
邹老师：回复North harbor ????你好，这个不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-07 08:37:15
North harbor ????：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-07 09:03:40
邹老师：回复North harbor ????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 09:22:17
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 王文婷 发表的提问：
去银行签代发工资的委托协议要带哪些东西，急
一般带公章就可以了，具体的电话咨询代发工资的银行网点。
187楼
2023-02-08 06:37:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 桂宝麻麻 发表的提问：
请问老师，委托研发的，帮忙看看这个图片里做的补发工资分录对不对，当月补计提，当月结转，当月发放的
n你好，分录对的，
188楼
2023-02-08 06:55:05
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桂宝麻麻：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-08 07:41:21
郭老师：回复桂宝麻麻不用客气的，
2023-02-08 08:07:25
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
委托外单位进行设计的设计费用应该放在研发费用的设计费用里还是放在委托外部研究开发费用？
你好，若委外合同或协议实质表明，外包内容系委托外部开发机构进行实质性改进技术、产品和服务活动，且与企业的主要经营业务紧密相关，则应归属于委托外部研究费用，
189楼
2023-02-08 07:18:19
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芸豆豆：回复王瑞老师 如果是专利的服务费呢？
2023-02-08 07:50:48
王瑞老师：回复芸豆豆专利的服务费具体是什么服务费
2023-02-08 08:08:03
芸豆豆：回复王瑞老师 委托设计一个机器设备，用这个机器设备去申请专利
2023-02-08 08:29:12
芸豆豆：回复王瑞老师 就是高新技术企业申报中有一个“设计费用”这个设计费用是不是一定要是企业自己发生的？不能是委托外部的？
2023-02-08 08:53:53
王瑞老师：回复芸豆豆是的，委托设计的放在委托外部研究开发费用
2023-02-08 09:12:47
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 等待的蜗牛 发表的提问：
发放工资时，有个人负担的五险一金，有公司承担的五险一金，有付出去的银行存款，会计分录怎么做
1、计提时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 2、发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 3、交社保和个税时： 借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
190楼
2023-02-08 07:45:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Doris 楠 发表的提问：
老师，在做受托方会计分录时，受托方收到委托方发票时的会计分录怎么做，怎么理解？谢谢
你好，受托方收到委托方发票会计分录 一、收取手续费的委托代销方式，受托方收到委托方开的增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 借：受托代销商品款 贷：应付账款 二、收取手续费委托代销方式下，受托方的账务处理过程如下： 1、收到商品时，只是代管商品，代销业务尚未发生。受托方设置以下两个科目核算。 借：受托代销商品 贷：受托代销商品款 （合同约定的销售价格） 2、对外销售时，对客户开出增值税专用发票，确认销项税额： 借：银行存款 贷：受托代销商品 （结转已售出的部分商品） 应交税费--一应交增值税(销项税额)
191楼
2023-02-09 07:17:15
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Doris 楠：回复庄老师 那委托方呢
2023-02-09 07:45:29
庄老师：回复Doris 楠委托方会计分录为: (1)发出代销商品时:借:委托代销商品 xxx贷:库存商品xxx (2)收到代销清单时:借:应收账款--B公司代销商品款xxx 贷:主营业务收入xxx 应交税费--应交增值税(销项税额)xxx 同时结转产品成本:借:主营业务成本xxx 贷:委托代销商品xxx (3)收到代销方开具的手续费发票时:借:销售费用xxx贷:应收账款--B公司代销商品款xxx (4)收到代销商品款时:借:银行存款xxx贷:应收账款--B公司代销商品款xxxx
2023-02-09 07:58:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安 发表的提问：
委托代销产品，委托方会计分录？还有，委托代销清单什么样子
您好，委托代销产品，委托方会计分录，发出时，借；委托代销发出商品，贷：库存商品，收到委托代销清单后，开出发票，借；应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。同时结转成本，借：主营业务成本，贷：委托代销发出商品。委托代销清单就象发票清单一样的。
192楼
2023-02-09 07:35:07
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，委托加工回来的半成品会计分录
你好，借生产成本-半成品，。贷委托物资，
193楼
2023-02-09 07:44:59
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yoyo：回复小洪老师 送出去加工的原材料是不是借：委托物资/贷：原材料
2023-02-09 08:11:41
小洪老师：回复yoyo你好，是的，原材料少了，委托物资多了。
2023-02-09 08:40:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ? ? YL 发表的提问：
公司产品委托外公司进行产品外壳设计并加工，会计分录如何写
借：委托加工物资 应交税费 贷：应付账款
194楼
2023-02-10 06:56:32
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咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ YL 发表的提问：
委托租赁售后回租，委托方和受托方的会计分录分别怎么处理呀？
您好，这个要看售后回租形成的性质，是融资租赁性质还是经营租赁性质
195楼
2023-02-10 07:11:31
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YL：回复咩老师 融资性租赁，老师
2023-02-10 07:52:35
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