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委托银行发放工资的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 唐紫忆 发表的提问：
老师，委托方将委托加工收回的应税消费品销售，如果委托方以高于受托方计税价格出售的，是否缴纳消费税，会计分录都啥？
委托方以高于受托方的计税价格出售的，不属于直接出售，需按照规定申报缴纳消费税，在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。
226楼
2023-02-21 06:18:55
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朴老师：回复唐紫忆你要的分录是缴纳消费税的分录吗
2023-02-21 06:40:04
唐紫忆：回复朴老师 委托方和受托方的会计分录分别是啥啊
2023-02-21 06:55:55
朴老师：回复唐紫忆受托方：借计委托加工物资或应交税费-消费税
2023-02-21 07:25:48
朴老师：回复唐紫忆受托方 在委托方提货时，代收代缴消费税，会计分录如下： 代收时： 借：应收账款 贷：应交税费——应交消费税 代缴时： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款 委托方 委托方将收回的应税消费品直接用于销售时，应将收回时所支付的消费税，计入收回的委托加工物资的成本，会计分录如下： 借：委托加工物资 贷：银行存款 委托方将收回的应税消费品用于连续生产应税消费品时，应将收回时所支付的消费税，计入“应交税费——应交消费税”账户的借方，以抵减后续生产出来的应税消费品出售时的应计缴消费税。会计分录如下： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款
2023-02-21 07:42:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
收到员工交来的委托公司修理的费用会计分录
你好！是单位费用吗？按部门计入相关成本或费用
227楼
2023-02-21 06:47:49
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 大脸猫 发表的提问：
委托加工物质发出是要开票么，还是只送到加工厂就行，整个流程会计分录怎么做
你好，送到加工厂就行 发出原材料时： 借：委托加工材料 贷：原材料 支付加工费时： 借：委托加工材料 借：应缴税金－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 收回加工入库： 借：产成品 贷：委托加工材料 退回应作相反的会计分录； 借：产成品 贷：委托加工材料
228楼
2023-02-21 07:01:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
求问，食品公司研发新产品，设立研发专账。由于生产技术等原因限制，委托第三方试制生产研发的新产品，第三方收取加工费。该笔业务要怎么做分录？ 1 、领用加工物资时会计分录： 借：委托加工物资 贷：原材料 2 、加工完成后验收入库的会计分录： 借：库存商品 贷：委托加工物资 这样做怎么能提现研发支出？
 你好；     你们这个 是发出去研发的话 ；     到时你们 收回来 领用研发新产品 ；在做借研发支出-资本化支出或者费用化支出 贷 库存商品   
229楼
2023-02-21 07:21:00
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梦里不知身是客：回复meizi老师 我们公司为了研发这个产品，自己种小麦，自己收购，自己打粉做成专用的面粉。最后因为自己生产技术达不到要求，就把这些专用原材料委托第三方加工成新产品（还是试验阶段的试验品）。现在头晕，不知道怎么再往下做了。如果只把加工费计入研发支出，那用原材料加工成的试验品，这要怎么做？不会做分录了？
2023-02-21 07:56:09
meizi老师：回复梦里不知身是客你好 ；    你们 是委托别人研发  还是只是单纯的委托别人加工后 ； 收回来的产品 你们继续研发？ 这样步骤是怎么样的 
2023-02-21 08:12:39
梦里不知身是客：回复meizi老师 他们就是帮我们做成最后实验产成品，其他都是公司自己再研发
2023-02-21 08:36:12
梦里不知身是客：回复meizi老师 这个是功能食品，原材料面粉（自己种的）不一样。因为我们设备做不出来，所以才委托加工，委托加工只是变成最后一步
2023-02-21 09:03:51
meizi老师：回复梦里不知身是客你好 ；  那你到时这样的话  这个就不做委托加工了。你就考虑做   研发支出 - 资本化支出 -加工费核算   不然你科目不好摆的    到时   完工一起结转到库存商品去； 对方只是给你开加工费发票吧 。 不会给你货物发票对吗   
2023-02-21 09:30:20
梦里不知身是客：回复meizi老师 我也想直接做进研发支出，但是之前从种植到收割小麦入仓库，每一步都有金额数量。面粉也是经过小麦打粉后进行加工的，出库的时候是小麦，回来的时候是面条，不会做了。举个例子：公司仓库为研发产品种植收割小麦一共20万斤30万元。现在需要进行实验生产，就委托加工成把麦子打成面粉后做成面条，加工费一共是8万元。完工后收回来实验面条一共24万斤。这要怎么做账啊？
2023-02-21 09:45:07
meizi老师：回复梦里不知身是客你好 ；   你先走   原材料去归集 ；然后研发：借研发支出-资本化支出  -人工费- 材料费-加工费   贷 应付职工薪酬-工资；原材料 ；银行存款等。   借库存商品贷    研发支出-资本化支出  -人工费- 材料费-加工费  
2023-02-21 10:01:44
梦里不知身是客：回复meizi老师 是1.借：研发支出-原材料30万元 -加工费8万元 贷：银行存款8万元 库存商品-小麦30万元 2.借：库存商品-试验品38万元（24万斤） 贷：研发支出-原材料30万元 -加工费8万元 是这样的吗？
2023-02-21 10:19:05
meizi老师：回复梦里不知身是客你好 ； 是的； 就可以按这个来处理的    ；到时你要结转下 
2023-02-21 10:30:35
梦里不知身是客：回复meizi老师 请问结转什么？
2023-02-21 10:50:55
meizi老师：回复梦里不知身是客 你好； 结转的意思就是说 你把 研发支出结转到库存商品去   
2023-02-21 11:13:55
梦里不知身是客：回复meizi老师 就是我上面会计分录的第二步对吗
2023-02-21 11:31:03
meizi老师：回复梦里不知身是客 你好；是的。 就按你写的去处理   
2023-02-21 12:00:12
梦里不知身是客：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 12:29:03
meizi老师：回复梦里不知身是客 不客气的。帮到你就好；   满意请给予评价    
2023-02-21 12:46:03
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 还单身的芹菜 发表的提问：
以银行存款发放职工薪酬460000 应付职工薪酬480000的会计分录
同学你好，这应付职工薪酬是46万还是48万？
230楼
2023-02-22 05:46:45
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，您看最后生产成本我怎么平， 委托加工处理： 1、采购 借原材料 贷银存 2、委托 借委托加工物资 贷原材料 3、加工费 借委托加工物资 贷，银行存款。 4、加工收回 借生产成本 贷委托加工物资。
您好，您的处理非常正确。
231楼
2023-02-22 06:15:10
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太阳花～上课：回复小林老师 老师您好，我不是问了您生产成本怎么做请吗您根本没看啊，本来是接着加工的材料，但是一时半会又不继续，指不定等几个月后才用，怎么平生产成本科目？
2023-02-22 06:45:06
小林老师：回复太阳花～上课您好，您的产品若是半成品，则在生产成本科目核算，期末余额不结转为零。若形成最终产成品，则由生产成本结转至库存商品，生产成本期末余额为零。
2023-02-22 07:09:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Amy 发表的提问：
加工商可以在委托加工物资下设加工商的二级分录吗？
你好！ 可以的，可以根据实际情况设置二级科目
232楼
2023-02-22 06:44:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
委托加工物资，受托方代收代缴的消费税，委托方收回产品后直接销售，分录： 代收代缴时 借：委托加工物资 贷：应交税费-应交消费税 借：应交税费-应交消费税 贷：银行存款 是这样吗老师
您好，受托方，代收时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，同时借：税金及附加，贷：应交税费-应交消费税，缴纳时，借：应交税费-应交消费税，贷：银行存款。
233楼
2023-02-22 07:13:00
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秦歌：回复王雁鸣老师 委托方呢
2023-02-22 07:37:31
王雁鸣老师：回复秦歌您好，委托方，借：委托加工物资，或者应交税费-应交消费税，贷：银行存款。
2023-02-22 08:06:13
秦歌：回复王雁鸣老师 我做的分录是委托方的，有问题吗
2023-02-22 08:29:04
王雁鸣老师：回复秦歌您好，委托方收回产品后直接销售，支付给受托方时，借：委托加工物资，应交税费-应交消费税，贷：银行存款，销售时，借；银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，计提消费税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交消费税。根据应交税费-应交消费税科目余额，缴纳消费税时，借：应交税费-应交消费税，贷：银行存款。
2023-02-22 08:44:16
秦歌：回复王雁鸣老师 委托方收回产品后用于直接销售，消费税不是入成本吗？如果记入税金及附加，那年末算营业利润时，税金减一次，营业成本又减一次，减两次消费税了
2023-02-22 09:12:25
王雁鸣老师：回复秦歌您好，如果不再缴纳消费税的，是入成本，如果需要再缴纳消费税的话，入应交税费-应交消费税。如果入成本，就不入税金及附加，如果入税金及附加，就不入成本，不会减两次的。
2023-02-22 09:24:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ jossonli 发表的提问：
将自产、委托加工的货物无偿赠送他人会计分录
借：营业外支出 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
234楼
2023-02-22 07:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 学徒 发表的提问：
发放工资的会计分录？
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金、银行存款等
235楼
2023-02-23 06:17:19
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
发放工资会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
236楼
2023-02-23 06:28:53
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
发放工资会计分录具体怎么写
你好 计提，发放 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
237楼
2023-02-23 06:57:30
全部回复
曾经的麦片：回复微微老师 社保呢，怎么入账
2023-02-23 07:18:58
微微老师：回复曾经的麦片 （1）计提工资时： 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款
2023-02-23 07:34:39
曾经的麦片：回复微微老师 工装扣款怎么入账呢
2023-02-23 08:02:38
微微老师：回复曾经的麦片用扣完后的工资入账，不单独显示工装扣款的项目
2023-02-23 08:31:20
曾经的麦片：回复微微老师 那购买时工装会计分录
2023-02-23 08:54:13
微微老师：回复曾经的麦片您好，如果是这样就需要显示了 借：其他应收款 贷：银行存款 从工资扣 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款
2023-02-23 09:22:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司发放工资扣各种保险的会计分录怎么做？
你好，是代扣个税承担的保险吗？借：应付职工薪酬 贷：银行 其他应付款-社保
238楼
2023-02-23 07:17:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我看到的发工资扣保险时的会计分录是这样的 借应付职工薪酬-工资 贷衣服职工薪酬-保险等 贷银行存款
2023-02-23 07:38:54
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转
2023-02-23 08:00:09
小惑老师：回复会计学堂辅导老师衣服职工薪酬-保险等 应该是个人部分作为代收代付处理的
2023-02-23 08:19:08
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转？
2023-02-23 08:40:00
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 这样的话就不用在月末结转了？
2023-02-23 09:06:44
小惑老师：回复会计学堂辅导老师你在向设备局支付时，把其他应付款冲掉就可以了
2023-02-23 09:20:26
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 所以整个时间结点的会计分录是什么
2023-02-23 09:36:05
小惑老师：回复会计学堂辅导老师1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 其他应付款（个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-02-23 09:51:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
请问这个补提和发放工资的会计分录及金额，这样可对
你好 我发你分录 你发工资时没有扣个人的个税等 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
239楼
2023-02-24 06:13:10
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 搞怪的中心 发表的提问：
老师 能帮我看下图片里工资表 如何做发放工资会计分录呀？
您好，应付工资，借成本费用科目，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷其他应付款个人部分社保公积金，应交税费应交个人所得税， 企业部分，借成本费用科目，贷应付职工薪酬社保公积金
240楼
2023-02-24 06:40:31
全部回复
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