梁楠：回复慧老师 那在购入股票之后要怎么继续账务处理呢，还有股票有涨跌和卖出，都要双方的哦，谢谢啦

慧老师：回复梁楠买入 受托方：借：可供 贷：银行 委托方不需要处理 分红受托方 借：银存 贷：其他应付款 委托方 借：银存 贷：投资收益 卖出 受托 借：银存 贷 可供 其他应付款 （收益） 委托 ：借银存 贷：存出投资款 投资收益

梁楠：回复慧老师 老师，这个有什么依据嘛，有什么文件啥的

慧老师：回复梁楠这个主要是资产管理公司的业务

梁楠：回复慧老师 老师，资产负债表日，股价有波动，委托方也不用做账务处理嘛？受托方收到钱和卖出产生收益都是放受托投资款嘛？

慧老师：回复梁楠他们都是在表外核算的，浮盈浮亏都不计入的

梁楠：回复慧老师 那也就是只有在卖出股票和分红的时候、才会影响委托方的损益？

慧老师：回复梁楠你好，是的是这样的

梁楠：回复慧老师 老师，还有两个问题，谢谢你啦！那受托方是放受托投资款还是其他应付款？

梁楠：回复慧老师 受托方多收益怎么核算，扣除委托方的管理费

慧老师：回复梁楠受托投资款，收益放其他应付款，扣除的管理费计入收入

菇凉：回复武老师 那计算消费税的时候要不要算进去的呢

菇凉：回复武老师 是不是等于（24900+3000+60）除以0.9在乘以0.1呢？

武老师：回复菇凉需要的，同学，你资源税不行

菇凉：回复武老师 我是看到学堂这在线题库上这个答案产生了怀疑，不太确定

菇凉：回复武老师 算消费税的时候，他没有把运杂费算进去让我比较困惑

武老师：回复菇凉这个费用是价外费用，需要加入进去的，同学

宋生老师：回复安春燕（一）委托方在委托加工过程中的会计分录： （1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资 （二）受托方的会计核算流程： （1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税（销） ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬13000贷银行存款13000

行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单

行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理

张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？

行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了

行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱

张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？

行っている：回复张艳老师 嗯

行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的

行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了

张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录

行っている：回复张艳老师 好

行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦

张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示

精明的犀牛：回复LOLA老师 老师能具体一点吗?你的意思是不管社保那些?

精明的犀牛：回复LOLA老师 最好写个分录给我

LOLA老师：回复精明的犀牛您好！直接根据劳务费的发票按员工具体的工作性质入管理费用/销售费用/生产成本/制造费用

LOLA老师：回复精明的犀牛另外还要注意劳务费超过限额要扣个税