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宾馆的主营业务成本会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 善良的店员 发表的提问：
请问电力安装施工企业可以做这样的会计分录吗？借：主营业务成本，贷:工程施工
你好，可以按照建筑施工企业核算方法这样核算的。
286楼
2023-03-10 08:29:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小鹿bita 发表的提问：
小微企业公寓酒店，购买客房用的家具家电 怎么做会计分录，需要折旧吗？我直接计入主营业务成本，没有折旧，可以吗？
你好，可以先计入固定资产，然后计提折旧，折旧对应的科目计入成本核算
287楼
2023-03-10 08:49:09
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小鹿bita：回复邹老师 还有购买客房用的零零碎碎的东西，晾衣架、杯子、装饰画等这些是计入成本吗？
2023-03-10 09:19:03
小鹿bita：回复邹老师 您好，还有购买客房用的零零碎碎的东西，晾衣架、杯子、装饰画等这些可以直接计入成本吗？
2023-03-10 09:35:14
邹老师：回复小鹿bita你好，这些计入费用科目核算的
2023-03-10 09:53:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 就这样、 发表的提问：
老师，新公司成立，是宾馆，目前刚办完营业执照，正在装修，预计装修一年，这期间装修开支是要做成本的吧？
你好，这个房屋是租赁的，还是自己的。
288楼
2023-03-10 09:03:00
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就这样、：回复郭老师 房屋是租赁的
2023-03-10 09:24:39
郭老师：回复就这样、借长期待摊费用贷银行存款完工之后，按月分摊到主营业务成本。
2023-03-10 09:39:28
就这样、：回复郭老师 如果是租的呢？前期要做哪些会计上的工作
2023-03-10 10:01:38
就这样、：回复郭老师 说错了，房子如果是自己的呢
2023-03-10 10:31:08
郭老师：回复就这样、自己的房屋装修做到在建工程完工之后，和房屋一块儿转固定资产。
2023-03-10 10:44:18
就这样、：回复郭老师 自己的房子，装修过程中产生的费用，开来的专票是可以抵扣的吧，如果是一般纳税人？
2023-03-10 10:55:56
郭老师：回复就这样、你好是的，可以抵扣的。
2023-03-10 11:15:40
就这样、：回复郭老师 税额抵扣，金额部分作入固定资产是吗？
2023-03-10 11:28:11
郭老师：回复就这样、你好，是的，
2023-03-10 11:38:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ???????? 发表的提问：
保安劳务派遣公司，派遣人员的社保是放主营业务成本吗？会计分录怎么做？
你好，同学，是的 借，主营业务成本 贷，劳务成本
289楼
2023-03-12 08:04:29
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????????：回复陈诗晗老师 那不是派遣的人员是放管理费用？
2023-03-12 08:24:21
????????：回复陈诗晗老师 是这样的，实际操作中，我拿到银行水单的时候是这样做吗？借：主营业务成本贷：银行存款？
2023-03-12 08:37:10
????????：回复陈诗晗老师 是这样的，我们跟服务单位开票，人员已经上岗了，在发工资了，也在交社保了，但是发票没有开。那这个成本怎么确认，拿到社保的水单时，这两个会计分录怎么做
2023-03-12 08:47:27
????????：回复陈诗晗老师 然后先开票了，还没有发生的工资跟社保，怎么做会计处理，
2023-03-12 09:01:53
????????：回复陈诗晗老师 我们单位是按5%差额征税的，
2023-03-12 09:27:09
????????：回复陈诗晗老师
2023-03-12 09:38:19
????????：回复陈诗晗老师 这个应发工资➕社保等于是我们的成本，
2023-03-12 10:06:59
陈诗晗老师：回复????????你发放计提工资和社保时 借，劳务成本 贷，银行存款 开具发票在结转成本 借，主营业务成本 贷，劳务成本
2023-03-12 10:31:37
陈诗晗老师：回复????????差额计税只是你的增值税
2023-03-12 10:51:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
物业公司，像客服，保洁，保安的工资都是应该计入主营业务成本对吗？那我造工资表的时候要造两张？要不然管理人员的工资在一起怎么做会计分录
是的，造一张，能分开即可
290楼
2023-03-12 08:28:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑行业在购买材料的时候，做会计分录是借，工程施工直接材料，还是借，主营业务成本？
您好 请问材料是直接到工地使用吗
291楼
2023-03-12 08:54:00
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微信用户：回复bamboo老师 是的，用在工程的
2023-03-12 09:21:15
bamboo老师：回复微信用户如果直接在工地使用的话 先计入工程施工科目 
2023-03-12 09:33:53
微信用户：回复bamboo老师 什么时候再计入到主营业务成本里来呢
2023-03-12 10:02:54
bamboo老师：回复微信用户确认收入后再计入到主营业务成本里
2023-03-12 10:29:41
微信用户：回复bamboo老师 再付对方款的时候，再计入主营业务成本里吗？
2023-03-12 10:46:59
bamboo老师：回复微信用户借：工程施工 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工 借：应付账款 贷：银行存款
2023-03-12 10:57:16
微信用户：回复bamboo老师 第二个分录是指的，在我收到工程款的时候，做这个分录对吧
2023-03-12 11:10:36
微信用户：回复bamboo老师 那是不是还有一笔分录 借银行存款贷应收账款？
2023-03-12 11:37:12
bamboo老师：回复微信用户不是购买材料  结转主营业务成本  支付材料款吗？ 怎么又是收到工程款了 前面没有提收款吧？
2023-03-12 11:50:18
微信用户：回复bamboo老师 那老师说的确认收入的时候，是怎么理解呢
2023-03-12 12:03:55
bamboo老师：回复微信用户借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工 收回款项 借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-12 12:14:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小确幸 发表的提问：
物业公司买的农用机械，如何做会计分录，金额300直接计入主营业务成本可以吗
你好，直接记主营业务成本也可以
292楼
2023-03-13 06:05:27
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 藥石無醫 发表的提问：
劳务派遣公司怎么结转主营业务成本？这个怎么做会计分录？
借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资、社保等
293楼
2023-03-13 06:27:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 任性 发表的提问：
运输公司产生的过路费和油费，可以进主营业务成本里面吗？车子不在公司名下的。主营业务成本的会计分录，怎么做呢
你好，可以计入主营业务成本的 借；主营业务成本 贷；库存现金等科目
294楼
2023-03-13 06:44:59
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任性：回复邹老师 那分录是这样写的吗：借：原材料-油费，贷：银行存款。结转成本：借：主营业务成本，贷：原材料-油费
2023-03-13 07:11:56
邹老师：回复任性你好，这个不需要通过原材料核算，发生直接计入主营业务成本就是了
2023-03-13 07:41:18
任性：回复邹老师 不需要结转吗？那他的分录是怎么样的呢，可以说下吗
2023-03-13 07:59:31
邹老师：回复任性你好，发生费用 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目 他的这个分录是错误 的
2023-03-13 08:21:57
任性：回复邹老师 那该怎么做这个分录呢
2023-03-13 08:42:09
邹老师：回复任性你好，发生相应支出的时候 借；主营业务成本 贷；库存现金等科目
2023-03-13 08:54:56
任性：回复邹老师 不需要结转成本吗
2023-03-13 09:13:19
邹老师：回复任性你好，已经计入了主营业务成本，就不需要再结转成本的
2023-03-13 09:41:40
任性：回复邹老师 哦，那公司其他的费用都是走对公账户，过路费油费这些是私人银行付款的，贷方进什么科目比较好嗯
2023-03-13 10:01:08
邹老师：回复任性你好，私人银行付款的通过其他应付款科目核算
2023-03-13 10:21:23
任性：回复邹老师 借：主营业务成本，贷：其他应付款-xx。是这样吗
2023-03-13 10:50:45
邹老师：回复任性你好，是的，是这样做账务处理
2023-03-13 11:19:55
任性：回复邹老师 那需要先做一笔借款的分录不
2023-03-13 11:42:20
邹老师：回复任性你好，如果是个人垫付，不需要做借款 如果是先借款，然后用借款支付费用，就需要做借款分录的
2023-03-13 12:05:54
任性：回复邹老师 哦哦，那购买货车，需要计提折旧吧，一般是多久开始折旧呢
2023-03-13 12:19:11
邹老师：回复任性你好，是的，购进的次月计提折旧，折旧年限就是自己估计的，比如10年
2023-03-13 12:38:25
任性：回复邹老师 货车不是4年吗？10月购买的，我12开始计提可以吗
2023-03-13 13:01:04
邹老师：回复任性你好，折旧年限是自己估计的，税法是规定不得低于4年 应当从11月份开始计提折旧才是的
2023-03-13 13:20:32
任性：回复邹老师 11月份不做账，12月才开始
2023-03-13 13:48:01
任性：回复邹老师 你觉得公司走对公账户的，付主营业务成本，分录写其他应付账款和库存现金，哪一个比较好呢
2023-03-13 14:11:57
邹老师：回复任性你好，公司走对公账户的，那贷方应当是银行存款才是啊
2023-03-13 14:27:23
任性：回复邹老师 但是他付款不走对公账户，付款是他私人账户付的，那我写什么比较好呢
2023-03-13 14:45:19
邹老师：回复任性你好，不是对公账户，而是个人账户付款，贷方就是通过其他应付款核算的
2023-03-13 14:59:58
任性：回复邹老师 运输公司购进一天车，借：主营业务成本-车，贷：其他应付账款。是吗？
2023-03-13 15:11:14
邹老师：回复任性你好 一天车是运输的车辆吗？
2023-03-13 15:27:47
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 旋转木马 发表的提问：
公司是石料生产企业，之前公司购进一批机器设备配料，价值三万以上，要不要入固定资产，之前做 借：主营业务成本――配件 贷：银行存款 ，如果要转到固定资产应该如何做写会计分录
建议入固定资产，借：固定资产 贷：以前年度损益调整
295楼
2023-03-14 05:46:32
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旋转木马：回复淑女老师 @张淑丽老师:老师，我是2月份直接做的成本，也是通过以前年度损益调整科目吗
2023-03-14 06:32:10
淑女老师：回复旋转木马不用的，本年度的不需要。做借：主营业务成本 -xx金额 固定资产 xx金额
2023-03-14 06:53:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王婷 发表的提问：
原材料出库 怎么做会计分录？可以直接做借主营业务成本 贷原材料吗？我们是餐饮企业 原材料出库直接发到餐车上 餐车员稍微加工一下就卖出去 怎么做分录原材料出库的时候
借主营业务成本 贷原材料
296楼
2023-03-14 06:00:25
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王婷：回复佟老师 老师 能不能做 借库存商品 贷应付职工薪酬(餐车员工资) 贷原材料 借主营业务成本 贷库存商品
2023-03-14 06:16:26
佟老师：回复王婷不对，这个库存商品不应该对应应付职工薪酬
2023-03-14 06:42:31
佟老师：回复王婷借主营业务成本 贷应付职工薪酬
2023-03-14 06:56:36
王婷：回复佟老师 那原材料出库 整体这个分录怎么做啊？老师
2023-03-14 07:17:59
佟老师：回复王婷借主营业务成本 贷原材料2020-05-23 07:58 就做这个分录就可以了
2023-03-14 07:36:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鱼 发表的提问：
高新企业的主营业务成本都有哪些，如何做会计分录，之间怎么结转
你好，就是销售商品或提供服务所对应的成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
297楼
2023-03-14 06:10:26
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鱼：回复邹老师 劳务成本需不需要具体明细，因为没做过高新企业的帐，不知道怎么处理。劳务成本都包含什么，老师能不能具体给我举个例子
2023-03-14 06:29:49
邹老师：回复鱼你好，劳务成本可以根据需要设置，比如工资 通常就是提供服务的人员的工资
2023-03-14 06:58:55
鱼：回复邹老师 劳务成本不是一个科目吧?需不需要先结转到劳务成本，最后在结转到主营业务成本
2023-03-14 07:15:49
邹老师：回复鱼你好，劳务成本就是一个一级科目 发生 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-03-14 07:33:09
鱼：回复邹老师 高新的工资不是具体到某个项目中，最终归集到研发费用，最后都结转到管理费用中了呀
2023-03-14 08:01:22
鱼：回复邹老师 如果这样的话，研发人员的工资还要不要分到某个项目中了？
2023-03-14 08:22:12
邹老师：回复鱼你好，是需要根据不同项目分别计入的
2023-03-14 08:46:47
鱼：回复邹老师 那劳务成本中的工资，是哪些人员的工资？
2023-03-14 09:12:44
邹老师：回复鱼你好，提供相关服务人员的工资
2023-03-14 09:30:53
鱼：回复邹老师 劳务成本中只有应付职工薪酬吗
2023-03-14 09:47:34
邹老师：回复鱼你好，主要是有应付职工薪酬构成的
2023-03-14 09:59:25
鱼：回复邹老师 提供相关服务人员的工资，计提时不应该是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 吗
2023-03-14 10:10:25
邹老师：回复鱼你好，不是的，这些人员的工资是与取得收入有关的，比如从事培训的行业，培训人员的工资就计入劳务成本，而不是管理费用的
2023-03-14 10:30:06
鱼：回复邹老师 那高新企业的主营业务成本，主要是工资吗?每次对于结转成本都很迷糊
2023-03-14 10:42:15
邹老师：回复鱼你好，成本关键是看取得收入所发生的 是哪些支出，这个才是成本
2023-03-14 11:06:28
鱼：回复邹老师 还是不是很明朗呀，不懂
2023-03-14 11:20:35
邹老师：回复鱼你好，比如你销售货物取得收入，那么成本就是货物的生产成本或购进成本 如果是通过服务的收入，那么成本就是提供服务人员的工资构成成本
2023-03-14 11:47:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 乐儿@~@ 发表的提问：
老师，请问计提主营业务成本，劳务成本的分录怎么做啊
你好！借主营业务成本-劳务成本 贷应付职工薪酬等。
298楼
2023-03-14 06:30:02
全部回复
乐儿@~@：回复宋生老师 老师，这个劳务成本是待工人们代开的劳务费发票
2023-03-14 06:41:52
乐儿@~@：回复宋生老师 也是这个分录吗
2023-03-14 07:07:50
乐儿@~@：回复宋生老师 那如果要记入职工应付薪酬，那相应的是不是也要交工会经费啊
2023-03-14 07:28:18
宋生老师：回复乐儿@~@您好！如果是工人代开的话，你贷方计入应付账款。
2023-03-14 07:49:01
乐儿@~@：回复宋生老师 老师，我不知道谁开，这个怎么挂啊
2023-03-14 08:14:52
宋生老师：回复乐儿@~@你好！你不是说有人开吗？有人开你看发票上面就好了，你没有收到发票？
2023-03-14 08:43:30
乐儿@~@：回复宋生老师 嗯，还没收到发票，但是，确定会有劳务成本的
2023-03-14 08:58:09
宋生老师：回复乐儿@~@你好！那你先暂估好了。二级科目写暂估
2023-03-14 09:09:41
乐儿@~@：回复宋生老师 那这个怎么做啊，老师能帮我写出完整的分录吗？因为我没做过暂估这一块
2023-03-14 09:33:26
宋生老师：回复乐儿@~@您好！借借主营业务成本-劳务成本 贷应付账款-暂估人工费等
2023-03-14 09:58:35
乐儿@~@：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 10:21:02
宋生老师：回复乐儿@~@你好！不用客气的了。
2023-03-14 10:31:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
299楼
2023-03-14 06:42:00
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这样不会影响今年的成本？
2023-03-14 07:11:20
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
2023-03-14 07:26:08
微笑 旳弧度：回复邹老师 就做这个分录即可？
2023-03-14 07:55:50
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到  利润分配—未分配利润 
2023-03-14 08:18:50
微笑 旳弧度：回复邹老师 整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
2023-03-14 08:43:01
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷： 利润分配—未分配利润 
2023-03-14 09:03:49
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 该结转分录是手工结转吗
2023-03-14 09:31:38
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的 
2023-03-14 09:47:59
微笑 旳弧度：回复邹老师 我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-14 10:08:16
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不应当这样处理的 
2023-03-14 10:19:15
微笑 旳弧度：回复邹老师 因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
2023-03-14 10:37:14
微笑 旳弧度：回复邹老师 也是问这边的老师
2023-03-14 10:47:15
邹老师：回复微笑 旳弧度（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-14 11:00:45
微笑 旳弧度：回复邹老师 是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
2023-03-14 11:19:33
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊 
2023-03-14 11:31:43
微笑 旳弧度：回复邹老师 之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
2023-03-14 12:01:18
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理 
2023-03-14 12:24:11
微笑 旳弧度：回复邹老师 明白了 那通常摘要写什么
2023-03-14 12:47:44
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
2023-03-14 13:06:02
微笑 旳弧度：回复邹老师 不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
2023-03-14 13:22:29
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本 这个就是冲销那个分录的摘要啊  
2023-03-14 13:34:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一次说走就走的旅行 发表的提问：
公司是装修装饰公司，公司应付小李某工程工程款，由于小李离职，公司不用支付此笔工程款给小李，会计分录借：主营业务成本贷：财务费用-现金折扣这样做对吗？
你好，应当是 借；应付账款 贷；营业外收入
300楼
2023-03-15 06:41:59
全部回复
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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