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银行发放委托贷款的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Mandy 发表的提问：
收到银行发放的贷款，怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；短期借款或长期借款
91楼
2022-12-22 09:00:44
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，你好，请问委托贷款计哪个科目？
你好 有专门的委托贷款会计科目
92楼
2022-12-22 09:14:59
全部回复
像鱼.：回复答疑苏老师 有吗？
2022-12-22 09:40:29
答疑苏老师：回复像鱼.你好 有的 单独设置委托贷款科目
2022-12-22 10:00:48
像鱼.：回复答疑苏老师 在哪本书上有？ 我看企业会计准则应用指南2018年版上没有啊
2022-12-22 10:15:24
答疑苏老师：回复像鱼.你好 有的 有用这个科目的
2022-12-22 10:28:07
像鱼.：回复答疑苏老师 在哪本书上有写？有明确规定吗？谢谢指教
2022-12-22 10:51:14
答疑苏老师：回复像鱼.你好 书上老师没看到 实际有用的
2022-12-22 11:08:03
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，你好，请问委托贷款计哪个科目？
你好同学：委托贷款就是企业委托银行将其资金贷给其他企业，获得利息收益的一种投资。 单独设置【委托收款】科目，并设置”本金“，“利息”，“减值准备”明细科目 参考准则：财政部颁发的《企业会计准则》及《企业会计准则讲解2010》并未单独说明公司委托贷款的账务处理，但《企业会计准则应用指南附录——会计科目和主要账务处理》中规定，企业委托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项，可将“1303 贷款”科目改为“1303 委托贷款”科目
93楼
2022-12-23 08:46:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
会计主管要开银行委托书及开发票吗？
可以的
94楼
2022-12-23 09:00:25
全部回复
欣喜的雪碧：回复袁老师 什么情况下才要开银行委托书的？
2022-12-23 09:18:05
袁老师：回复欣喜的雪碧办理银行代支付收款业务
2022-12-23 09:31:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小谢 发表的提问：
公司采购原材料，收到增值税专用发票，然后将原材料委托别人加工，但是并没有开具发票给受托方，等加工完之后，受托方开具加工费給我公司？这样处理的可以吗？账务处理：采购原材料：借：原材料 应交税费-增值税-进项税额 贷：应付账款 发出委托加工物资：借：委托加工物资-原材料 贷：原材料 收到加工费发票：借：委托加工物资-加工费 贷：应付账款 收回委托加工物资：借：库存商品 贷：委托加工物资。这样处理可以吗？
会计处理是正确的。 受托方开加工费给你也是正确的。
95楼
2022-12-23 09:14:59
全部回复
小谢：回复方老师 @方老师:意思就是我购入的原材料可以不开具发票给加工方是吗？
2022-12-23 09:42:02
小谢：回复方老师 @方老师:其实我这家公司是这样的，自己本身是没有加工的经营范围的，但是实际加工的是自己加工的。我现在做的是外账。因为这家公司平常都是购入一些原材料，然后卖出去的是产成品。这样一来就会购销的商品对应不上来。所以就做成委托加工的模式，但是加工的又是自己，所以我公司是打算通过个人去代开加工费发票给我公司，但是又不太情况这个加工费应该要开多少才合适呢？这家公司是卖头饰品的。
2022-12-23 09:56:05
方老师：回复小谢你购入的材料不需要给受托加工方开发票。 加工费可以按你实际发生的加工费加适当的利润率进行开发票。
2022-12-23 10:14:28
小谢：回复方老师 @方老师:老师，因为我帮这家公司做的是外账，实际上我也不太清楚他们实际的加工费，而且老板老是让我自己去估算出这个加工费，所以我不知道从何下手。我只知道开具产成品的收入。能不能根据收入来推算呢？因为这家公司开出具的商品只有一个，就是饰品。购入的就是一些原材料。但是我又不太清楚他这个饰品是由哪些原材料构成的，所以让我推算出加工费，我都不知道怎么估算？
2022-12-23 10:40:49
方老师：回复小谢建议让企业提供数据参考，不然以后税务有风险，成本到时都是你做的，容易说不清楚。
2022-12-23 10:55:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陳住气 发表的提问：
委托加工收到的商品运费是计入:借：委托加工物资-运费 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款？
分录正确
96楼
2022-12-24 08:26:56
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陳住气：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2022-12-24 08:41:08
bamboo老师：回复陳住气不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2022-12-24 08:59:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 火星上的萝莉 发表的提问：
委托贷款减值能转回吗
委托贷款减值能转回。
97楼
2022-12-24 08:45:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
公司受其他公司委托贷款 贷款下来后把贷款转给委托公司这笔分录怎么做？
您好！这样是违法的。 外帐上面不能这样做啊。你只能借银行存款 贷短期借款。然后借其他应收款 贷银行存款。
98楼
2022-12-24 08:51:34
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雪梅：回复宋生老师 意思是不能委托贷款由委托方支付利息这一行为吗？
2022-12-24 09:15:43
宋生老师：回复雪梅您好!本来委托贷款就是骗贷的行为。
2022-12-24 09:28:41
雪梅：回复宋生老师 请问那条规定说不能委托贷款 我好给我领导发去让他看看 因为是领导叫我这样做 谢谢老师
2022-12-24 09:42:44
宋生老师：回复雪梅您好！第一百九十三条 〔贷款诈骗罪〕有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产： 　　(一)编造引进资金、项目等虚假理由的； (二)使用虚假的经济合同的； 　　(三)使用虚假的证明文件的； 　　(四)使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的； 　　(五)以其他方法诈骗贷款的。
2022-12-24 10:12:01
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ YL 发表的提问：
委托租赁售后回租，委托方和受托方的会计分录分别怎么处理呀？
您好，这个要看售后回租形成的性质，是融资租赁性质还是经营租赁性质
99楼
2022-12-24 09:11:59
全部回复
YL：回复咩老师 融资性租赁，老师
2022-12-24 09:53:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，委托加工分录（小规模），1.发出：借委托加工物资-原材料 贷原材料 2.核算加工费：委托加工物资-加工费 贷应付账款或银行存款 3.收回委托加工产品：借库存商品 贷委托加工物资-原材料 委托加工物资-加工费 对吗，我这样写分录
你好   是的就是这样来写分录的 
100楼
2022-12-25 08:34:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 伶俐的便当 发表的提问：
公司委托人力资源开发公司帮我们做机电工程承包的资质总的￥50,000现在付了25,000的定金发票还没开过来，付了定金的会计分录：借：其他应付款25000，贷：银行存款25000，等发票到了的会计分录：借：管理费用—代理费50000，贷银行存款25000，其他应付款25000。对吗？
对的
101楼
2022-12-25 08:51:34
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
关于委托境内研发的会计处理和申报问题
你好 1、可以参与加计扣除的委托对象： 企业委托境内的外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，可以参与加计扣除。委托境外的不可以加计扣除。 2、委托研发加计扣除的计算依据标准： 依据文件书面表述，按照委托研发活动实际发生费用金额的80%计算加计扣除。也就是，委托发生的研发费以按照独立交易原则下的委托方与受托方的结算费用为准。通俗地说，就是根据委托协议确认的，受托方开具的发票金额为准。 但是，依据填表说明，对于委托境内存在关联关系的情形下，委托方在计算加计扣除总额时，按照受托方提供的研发费明细为基础，对其中“其他费用”部分需要按照限制比率10％进行计算比较后取数，其他的五项费用与没有关联关系之间的企业处理的口径相同。 3、委托研发活动发生的费用需要提供的资料： 委托方与受托方存在关联关系的，在以受托方开具研发费用发票的同时，受托方还应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。 4、委托研发活动关联判断需要的辅助资料： 关联受托方提供的费用明细是税务机关居于判断是否符合独立交易原则确认的依据。明细用于判断，作为辅助备查资料。如果经判断不符合独立原则的，作相应应对处理。
102楼
2022-12-25 09:02:50
全部回复
刻苦的眼神：回复王超老师 如何申报加计扣除?
2022-12-25 09:50:33
王超老师：回复刻苦的眼神在汇算清缴的时候填写A107012表的，在表的中间偏下的位置
2022-12-25 10:15:08
刻苦的眼神：回复王超老师 什么时申请?老师
2022-12-25 10:41:49
刻苦的眼神：回复王超老师 账面处理时是要等研发完毕时，按票面(不含税)转为无形资产，然后按使用年限进行摊销吗?
2022-12-25 11:08:25
刻苦的眼神：回复王超老师 因为是分期付款的，可不可进行先按暂估价进行摊销的?
2022-12-25 11:29:24
王超老师：回复刻苦的眼神对方要把发票给你们，你们才有入账依据啊。或者是合同，立项报告等，不能说暂估的啊
2022-12-25 11:49:50
刻苦的眼神：回复王超老师 有合同，知道总价，但发票按分期支付金额给我，这也是要等发票到齐了才能进行摊销吗?
2022-12-25 12:15:34
王超老师：回复刻苦的眼神你这个委托研发完毕之后，按照合同总价入账是勉强说的过去的，但是审计的时候可能不认可，需要你剥离这部分的
2022-12-25 12:29:06
刻苦的眼神：回复王超老师 就是就等研发完后再摊销才合理?
2022-12-25 12:52:31
王超老师：回复刻苦的眼神是啊，你有合同，发票，立项，那么再入账是比较合适的
2022-12-25 13:22:18
刻苦的眼神：回复王超老师 有规定第几个季度可以申报加计扣除的吗?
2022-12-25 13:35:07
王超老师：回复刻苦的眼神有的，去年有新政策出来，说第三季度可以报，但是不是强制性的
2022-12-25 14:04:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浅柒 发表的提问：
小企业准则和一般企业准则下的委托代销和受托代销的会计处理一样吗？
你好，这个没有什么区别。委托代销商品”会计科目，在新的企业会计准则和小企业会计准则中改为“发出商品”科目了
103楼
2022-12-25 09:11:59
全部回复
浅柒：回复庄老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 09:36:18
庄老师：回复浅柒祝你学习进步，节日快乐
2022-12-25 10:04:34
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 阳光心态 发表的提问：
企业通过银行用委托贷款的形式贷给另外一个不关联企业，利息收入缴纳什么税，如何做会计分录
缴纳企业所得税。 利息收入录如下： 银行存款 投资收益
104楼
2022-12-26 07:56:03
全部回复
李老师：回复阳光心态缴纳企业所得税。 利息收入录如下： 银行存款 投资收益
2022-12-26 08:46:14
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 狂野的灰狼 发表的提问：
出纳开出转账80000元，委托银行发放职工工资
您好，这个是 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
105楼
2022-12-26 08:01:55
全部回复
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