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购进原材料月底结账会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Yao露 发表的提问：
司是施工企业，以前年度购进施工材料时直接计入工程施工科目，月底部分转成本，多余部分转库存商品。我觉得这样做有问题，所以想在今年改一下，您看这样改可以不？购进材料时计入原材料，月底时根据收入比例结转到工程施工科目，再结转到主营业务成本科目？
您好 可以根据您的想法更改结转成本方式 这样比较合理
196楼
2023-02-09 07:44:59
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Yao露：回复bamboo老师 老师我还有几个问题 2’我司今年前两个月都是按原方法入账，在后几个月再更改成新方法入账，可以吗？ 3’那这样更改后，设计费、材料检测费等费用，收到发票时应记入什么科目，以前记入的是工程施工-其他直接费用；机械加油费用记入什么科目，以前记入的是工程施工-加油。
2023-02-09 08:05:50
bamboo老师：回复Yao露今年前两个月都是按原方法入账，在后几个月再更改成新方法入账，可以
2023-02-09 08:31:00
bamboo老师：回复Yao露设计费、材料检测费等费用，收到发票时跟以前一样入账 可以只改材料的入账方式
2023-02-09 08:43:05
Yao露：回复bamboo老师 那设计费和材料检测等费用月底怎么处置，因为工程施工科目是成本类科目
2023-02-09 09:02:26
bamboo老师：回复Yao露如果没有开票确认收入 就放在工程施工科目上 等确认了收入再转入主营业务成本
2023-02-09 09:25:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 甜甜的荷花 发表的提问：
自己公司建造厂房等购进的沙石水泥，材料怎么做会计分录
你好，购进，借；工程物资，应交税费（进项税额），贷；银行存款 领用，借；在建工程，贷；工程物资
197楼
2023-02-10 06:50:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 生动的日记本 发表的提问：
原材料按照实际成本价值时会计核算账一般需要设置原材料和材料采购账户，并按照材料种类进行明细分类核算
如果说你是实际成本，就不用材料采购这个科目。
198楼
2023-02-10 06:56:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买原材料的运费怎么做会计分录
借；原材料（材料款+运费） 贷；应付账款等科目
199楼
2023-02-10 07:24:28
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 风为裳 发表的提问：
领用外购原材料用于自建厂房，进项税可以抵扣吗，如何做分录呢？
不可以，用于建筑物构筑物等不动产的购进物资不得抵扣进项税额。比如购进钢材，一部分用于自造设备，这部分可抵扣，一部分用于盖厂房，这部分就不能抵扣。
200楼
2023-02-10 07:30:23
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
计划成本下，盘盈原材料后结转材料成本差异的会计分录怎么写
借：原材料 （计划单价*盘盈数量） 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
201楼
2023-02-10 07:42:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 信信信信信爽儿 发表的提问：
公司生产饲料，是免税的！购进原材料、购买五金配件及办公用品收到的增值税专用发票有用吗？不能抵扣，那做账会计分录应该怎么写？购入原材料是借记原材料，应交税费，还是直接借原材料？
您好！没用。你免税就不能抵扣了，直接全额计入原材料。
202楼
2023-02-12 07:49:02
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 江南美 发表的提问：
购材料进来的运费是月结的怎么做分录？
你好， 月结的时候有发票吗
203楼
2023-02-12 08:15:25
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江南美：回复朴老师 有发票
2023-02-12 08:34:28
朴老师：回复江南美有发票就直接计入费用里面
2023-02-12 08:58:29
江南美：回复朴老师 跟原材料来就分摊原材料，这月结的怎么做？
2023-02-12 09:12:28
江南美：回复朴老师 制造费用还是管理费用？
2023-02-12 09:33:06
朴老师：回复江南美你好，计入管理费用就可以了
2023-02-12 09:51:30
江南美：回复朴老师 为什么不是制造费用？
2023-02-12 10:04:26
朴老师：回复江南美也可以，看你习惯了
2023-02-12 10:23:11
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
如果我05月发出货物116万，但是还没有开具发票给客户，款已经收到了。这批货物的进项为80万，款已付但是未收到进项票。请问我5月份的采购原材料和销售货物的会计分录怎么做？
你好，采购原材料，借应付账款，贷银行存款，销售货物，借银行存款，贷应收账款，借应收账款，贷发出商品
204楼
2023-02-12 08:37:42
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玲仔：回复王晶老师 老师，5月份原材料没有收到发票，要不要暂估入账啊？5月份商品要不要确认收入和结转成本？
2023-02-12 09:06:47
王晶老师：回复玲仔暂估入账吧，5月份先不要确认，以后如果开发票
2023-02-12 09:36:12
玲仔：回复王晶老师 老师，也就是5月份我的材料先暂估入账，正常领用材料，然后计入库存商品，再转入发出商品。6月等我收到进项票之后，红冲5月材料的暂估。开票之后再确认收入和结转成本是不是？
2023-02-12 09:49:14
王晶老师：回复玲仔是的。。。。。///
2023-02-12 10:13:34
玲仔：回复王晶老师 老师发出商品这个科目在资产负债表哪里啊？
2023-02-12 10:36:16
王晶老师：回复玲仔发出商品就是存货
2023-02-12 11:03:54
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
一般纳税人 本月简易计征 购买原材料收到专用发票 未认证 怎么做分录？月底专结怎么做分录？ 假设下个月一般计征 下个月做了增值税专用发票认证 怎么做分录？
您好，一个项目选择了一种计税方式36个月内不得变更，所以这个月选择了简易计证，取得专票要进项转出，先认证再转出。
205楼
2023-02-12 09:01:34
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齐齐：回复小黎老师 我们已经确定了 老师说的这种情况排除 我想知道分录怎么做
2023-02-12 09:50:48
小黎老师：回复齐齐您好，你要哪种方式的分录？
2023-02-12 10:02:43
齐齐：回复小黎老师 我上面说的那些 每一笔分录都要 想知道进项税额从收到到认账 每一种情况
2023-02-12 10:31:53
小黎老师：回复齐齐简易计税 收专票 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 转出 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）月末 借 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 一般计税 借：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2023-02-12 10:49:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 甜蜜的小蚂蚁 发表的提问：
1日，原材料账户期初余额为50000元，在途物资账户余额为6000元，其中甲材料2000元为8月20日购入，乙材料4000元为8月30日购入的会计分录
你好，购入材料的分录是 借：原材料—甲材料 2000 原材料—乙材料 4000 贷：银行存款等科目 6000
206楼
2023-02-12 09:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 娟 发表的提问：
采购、入库、使用、结转成本建材材料的会计分录？
你好，是建材生产企业的这些过程吗
207楼
2023-02-13 06:43:54
全部回复
娟：回复邹老师 不是，是建材安装企业，购进些模具在安装过程中使用
2023-02-13 07:13:09
邹老师：回复娟借；原材料 贷；库存现金等科目 借；工程施工 贷；原材料 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入
2023-02-13 07:31:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
公司开淘宝店买食品，现在购进原材料，肉，菜之类的，购进时怎么做会计分录？
你好，这些都是可以直接销售的吗
208楼
2023-02-13 06:59:53
全部回复
玩的新鲜：回复邹老师 加工后销售，我们是小规模，不能抵扣的
2023-02-13 07:12:38
邹老师：回复玩的新鲜借；原材料 贷；银行存款等科目
2023-02-13 07:29:24
玩的新鲜：回复邹老师 借原材料的数额就是价税合计数是吧？
2023-02-13 07:57:50
邹老师：回复玩的新鲜你好，是的，因为进项也不可以抵扣
2023-02-13 08:19:29
玩的新鲜：回复邹老师 那我现在还没有收到发票，我按不含税价入账吗？发票来了怎么办？
2023-02-13 08:49:23
邹老师：回复玩的新鲜暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-02-13 09:18:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_4bRNIDAiODfB 发表的提问：
在实际工作中，支付原材料货款是不是都要先做购进原材料的分录，再做支付原材料的分录，借：原材料；贷：应付账款。借：应付账款；贷：银行存款
您好，一般情况下是的。分录，借：原材料；贷：应付账款。借：应付账款；贷：银行存款 。
209楼
2023-02-13 07:21:40
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款，然后又把这个新录入的原材料领了。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整，怎么做分录
您好，1红字冲回暂估分录和领用分录，2按发票金额重新入账，同时按入库和领用
210楼
2023-02-13 07:35:59
全部回复
我最闪亮：回复小林老师 冲哪个领用的
2023-02-13 07:50:20
我最闪亮：回复小林老师 调整的话，完整的分录怎么做
2023-02-13 08:11:29
小林老师：回复我最闪亮您好，21年把20年暂估相关分录全部冲回，同时按发票金额重新做账
2023-02-13 08:31:29
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