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汇总会计报表与单位会计报表
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 六月雪 发表的提问：
这月凭证没有错，但汇总时汇错了会计科目。现总账已记，报表也已报送。那下月应该怎样调整过来？
这个按报表汇总的会计科目 ，将凭证改成错误的凭证，保证与财务报表的数据一致，下月再进行冲销再更正
196楼
2023-02-09 06:46:18
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
8． 工会会计报表由哪些报表构成？（ ） A． 资产负债表 B． 经费收缴情况表 C． 收入支出表 D． 往来款项明细表 9． 下列各选项中，属于新旧工会会计制度主要差异的有（ ）。 A． 体系接轨，回归本位 B． 调整会计报表体系，反映工会经济活动实质 C． 会计核算科目出现重大变化 D． 工会会计核算的内容有较大变化
8、abc 9、abcd
197楼
2023-02-09 07:06:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 南方 发表的提问：
你好！我要咨询一下财务报表信息与财务会计上册度准则不匹配，是哪岀现问题了？我单位是适用执行企业会计准则的一般企业。所属期12月份季度财务报表报不上了。请求帮助，谢谢！
你在选择报表时也选择是企业准则 的报表填写 还有提示吗 ？
198楼
2023-02-09 07:21:55
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南方：回复玲老师 提示我不匹配，报表根本就打不开
2023-02-09 07:45:53
南方：回复玲老师 提示我财务报表信息与财务会计制度准则不匹配，让我修改财务信息备案
2023-02-09 08:11:53
南方：回复玲老师 我修改了N次都不对，到底是哪项填错了？请老师帮帮忙，多谢了！
2023-02-09 08:22:30
玲老师：回复南方如果备案的和你申报的报表是一样，那就正确了，如果正确了，还有提示，那你明天找一下专管员，叫他帮你看一下
2023-02-09 08:46:03
南方：回复玲老师 好的，谢谢您！
2023-02-09 09:15:09
玲老师：回复南方不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-09 09:39:41
南方：回复玲老师 好的
2023-02-09 09:52:19
玲老师：回复南方不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！ 不用再回复老师了。
2023-02-09 10:10:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ~ 发表的提问：
小企业会计报表转换事业单位会计报表，“实收资本”转换为“专用基金”，“资本公积”、“盈余公积”、“未分配利润”转换为“累计盈余”可以吗？
你好，同学 可以的，你这里
199楼
2023-02-09 07:36:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小涂 发表的提问：
注册会计师审计后认为，被审计单位财务报表存在应调整而被审计单位未予调整的重要事项，则注册会计师只能发表保留意见这句话是对的吗？
不一定对，要看未调整的事项的影响是重要且广泛吗？会发表保留或者否定意见的
200楼
2023-02-09 07:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 苓苓fighting 发表的提问：
报税系统中只要求填营业收入、营业成本、利润总额。会计报表中利润总额＝营业收入-营业成本-费用-营业外支出。税务报表中的利润总额是等于营业收入-营业成本，还是与会计利润表的利润总额是否一致呢？
你好 营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 企业所得税申报表中的利润总额就是利润表的利润总额，这两者需要一致的 营业收入减去营业成本是不等于利润总额的
201楼
2023-02-10 06:56:02
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
如果上期财务报表已由前任注册会计师审计，除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当增加其他事项段 不太懂
您好，意思是企业对外公布财务报表的同时，应一起公布审计报告，不然就要增加特别说明。
202楼
2023-02-10 07:15:48
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柠檬：回复大海老师 前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告如果没有和财务报表一同对外提供，现任注册会计师就应当在其他事项段中说明这个情况是吗？
2023-02-10 08:01:16
大海老师：回复柠檬是的，理解对的。 除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当在其他事项段中说明的内容包括以下三点： （1）上期财务报表已由前任注册会计师审计； （2）前任注册会计师发表的意见的类型（如果是非无保留意见，还应当说明发表非无保留意见的理由）； （3）前任注册会计师出具的审计报告的日期
2023-02-10 08:20:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
那纳税申报表上的收入与实际开票数不符，会不会金税三期被锁啊 年报表中的总营业收入与每月申报表收入是不相符的
你好！哪个更多一点呢？
203楼
2023-02-10 07:22:14
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 冷艳的小海豚 发表的提问：
公司还没业务，本来申报财务会计报表不用填，就零申报，现在零申报财务会计报表，资产总额和利润总额不能为零，该如何填呀
您好！你可以做一笔工资不超过3500的，以2000元为例，那就资产负债表里，“货币资金”填1，“其他应付款”填2001，“未分配利润”填-2000，“所有者权益”-2000，“资产合计”1，“负债合计”2001，然后利润表里面“管理费用”填2000
204楼
2023-02-10 07:32:49
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
会计报的利润表与工会经费之间的逻辑，是什么？
工会经费填在利润表的管理费用填写的
205楼
2023-02-10 07:42:00
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嘻嘻：回复venus老师 利润表里管理费用500，工会经费里计税依据1300 这么塡是不是塡错了
2023-02-10 07:56:23
venus老师：回复嘻嘻对的，同学，按照你的工会经费真实记录
2023-02-10 08:15:03
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好！年底除了会计报表要打印装订，科目余额表，科目汇总表，明细账，这些要打出来吗
科目余额表，科目汇总表，明细账需要打出来。
206楼
2023-02-12 08:49:03
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陆：回复美橙老师 别的还有需要打印的吗
2023-02-12 09:12:09
美橙老师：回复陆总账、明细账、日记账这些是必须打印的。一些往来账和项目帐看你们公司的需要打印。
2023-02-12 09:28:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我想请问一下，我是做手工账的，会计凭证汇总表怎么做啊
凭证汇总表做法： 凭证首先要按时间顺序编号，然后登记账册，再继续科目汇总。 1.把所有凭证的相同科目登记在同一栏科目汇总表上进行汇总，结出本月借方和贷方发生额。 2.不同科目另登记在一栏科目汇总表上，也结出本月借方和贷方发生额。 3.所有凭证登记汇总完毕，再结出各科目余额。 4.进行试算平衡，确定凭证做得平衡登记无误。 根据本月各科目余额与期初同科目余额结出累计余额做资产负债表和利润表并核对账册各科目余额是否与报表一致。
207楼
2023-02-12 08:56:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模纳税人，第一季度所得税预交申报表，历年老会计项目都填0，然后汇算清缴时，按报表填数字？每月也不传会计报表，汇算清缴时上传报表，现在这样操作行吗？
你好，这样申报存在税务风险的，还是按照账务如实申报比较好
208楼
2023-02-12 09:02:54
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海之蓝：回复徐阿富老师 老师，小规模企业可要每个月上传报表？
2023-02-12 09:28:17
徐阿富老师：回复海之蓝你好，按季度申报财务报表
2023-02-12 09:55:44
海之蓝：回复徐阿富老师 老师景点门票收入，只是印制的门票，不是税控盘开的发票，可要在增值税申报表中填，在哪里填得上呢
2023-02-12 10:24:51
徐阿富老师：回复海之蓝你好，填为开票收入，小规模纳税人和开票收入一起合计金额申报，我下班了，不同的问题可以重新发起提问的
2023-02-12 10:44:48
职称：
解题: 
引用 @ 向日葵 发表的提问：
汇算清缴时提示利润总额与年度会计报表利润总额不一致！会是哪里出错误了呢？公司去年一年只发了工资，没有收入，借款发了工资
你好，没有看到你利润表的利润总额是多少 啊
209楼
2023-02-12 09:16:22
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向日葵：回复 @邹老师图片插不进去了，利润总额为-31550，支出是管理费用31550，没有收入，借了80000元现金发了31550元的工资，还剩下48450元的现金，谢谢，我该怎么填写呢？还有老师你们会远程做汇算清缴吗？
2023-02-12 09:48:40
邹老师：回复向日葵你好，你营业成本应当是0，而不是管理费用的金额 没有远程做汇算清缴的
2023-02-12 10:10:05
：回复向日葵你就打开两个报表看看
2023-02-12 10:20:34
向日葵：回复 @邹老师老师，我在做汇算清缴时《职工薪酬纳税调整明细表》里的账载金额--职工薪资支出一栏填写了31550元的数字时，《企业所得税弥补亏损明细表》里的当年可弥补亏损额的数字变成0了，我去年新开企业，收入为零，支出了31550元的工资，借款80000元发了工资后现在剩余现金48450元，谢谢
2023-02-12 10:41:49
邹老师：回复向日葵你好，你工资对应的借方科目是？ 你汇算清缴填写在哪里
2023-02-12 11:09:16
：回复向日葵你申报表主表多了一个营业成本31550；
2023-02-12 11:29:19
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
报汇算清缴时，扫描提示：·系统未获取到您单位的财务报表数据，可能存在如下情况： 1、您单位已按A000000《企业基础信息表》“107适用会计准则或会计制度“勾选信息申报了对应的财务报表，由于系统第二天才能获取到财务报表数据，建议您单位第二天重新扫描。 2、您单位未申报财务报表或申报的财务报表是纸质版。属于未申报的，建议电子申报财务报表后，第二天重新扫描；属于纸质申报的，建议改为电子申报后第二天重新扫描。这个表示季报未申报吗？
您好，财务报表年度报表需要先申报，19年的年度报表，不是平时季报。
210楼
2023-02-12 09:27:00
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