水滴：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复水滴我已经问了，但是还没有收到回复

暖暖老师：回复水滴60天的，但是90天的额没有这个

暖暖老师：回复水滴已经问过，60天的保过班有的

Phantom：回复丁老师 老师学校收的保险费，学费，住宿费是要单独做吗

丁老师：回复Phantom你好，收取的学费是确认收入，保险费和住宿费要看性质了，如果只是代收代付就不用确认收入了

Phantom：回复丁老师 老师住宿费在学校住才收费

丁老师：回复Phantom学校提供住宿收取的住宿也计入收入

腼腆的小甜瓜：回复meizi老师 网上只能听，怎么实操

meizi老师：回复腼腆的小甜瓜你好网上也有实际操作的 可以练习 这个你可以问问在线客服或者你购课老师的

康：回复朴老师 老师，你好，是民办非企业，咋样的就是盈利的？它的成本没有正式发票，咋办？

朴老师：回复康那你上面说是小规模我以为是盈利的呢 非营利组织的才是不盈利的

康：回复朴老师 老师，我们的民办非企业属于盈利的还是？非盈利的啊

朴老师：回复康这个都是非营利的哦

康：回复朴老师 老师，那这样的企业如何做账啊？

康：回复朴老师 老师 像这样的民办非企业如何做账？新办的培训学校？

朴老师：回复康收入做 借银行 贷非限定性收入 这样做的 按照非营利组织的科目来做

康：回复朴老师 老师，主要的会计分录有哪些啊？感谢老师，会计小白，请老师多多关照

朴老师：回复康1、收到学费借：现金 贷：提供服务收入－非限定性收入      2、发工资：借：应付工资 贷：现金 借：业务活动成本－福利保障成本 管理费用－工资 贷：应付工资      意思是先发放，再分配。老师工资我把他分配到业务活动成本中的福利保障成本，管理人员分配到管理费用      3、跟业务活动相关的开支比如购的一些日用品、审计的年费、订的杂志等 借：业务活动成本－业务辅助成本 贷：现金      4、业务活动中的买的课本及相关的支出 借：业务活动成本－教学成本 贷：现金      5、办公费、水电费、差旅费、通讯费、修理费、业务招待费、租赁费等发生时借：管理费用 贷：现金      6、固定资产。凳子桌子数量多的还有空调电脑数额一两千的都做固定资产。借：固定资产 贷：现金      借：管理费用 贷：限定性净资产 若是要报废固定资产借：限定性净资产 贷：固定资产      7、其他费用是清理固定资产无形资产时才用，对应的其他收入也是。结转净损失就是借其他费用，结转净收益就是贷其他收入。就等同于企业账的营业外收入营业外支出。      8、结转。借：非限定性净资产 贷：提供服务收入 会费收入 （就是业务活动表中的9个收入有金额的全部写上）借：业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 贷：非限定性净资产      这样非限定性净资产科目一借一贷，最终的结果一定要是正数。

康：回复朴老师 感谢老师，老师，好多成本没有正式发票咋办？

康：回复朴老师 收入全部我们开培训费发票 ，然后财政零余额账户拨款，给学员免费培训

朴老师：回复康需要有发票才可以的哦

康：回复朴老师 老师，你看一下最后面的一个问题啊？谢谢

朴老师：回复康你们收到钱就是 借银行 贷非限定性收入

康：回复朴老师 老师，你好，年底如何处理啊！年底要不要结转

朴老师：回复康要结转的 结转到非限定性净资产

清风朗月：回复meizi老师 老师好，这个业务是不收学费送课程的，不知该怎么做分录来体现？

清风朗月：回复meizi老师 一共有十个人免单，共计5000元

meizi老师：回复清风朗月你好 按上面的来做 做到销售费用 这个要交税的

清风朗月：回复meizi老师 视同销售呀，好，谢谢！

meizi老师：回复清风朗月嗯不客气 帮到你就好

@&¥：回复小惑老师 是我们开的

小惑老师：回复@&¥那你要全额确认收入，转给对方的钱，他们要给你开发票

@&¥：回复小惑老师 开什么发票？

小惑老师：回复@&¥你给他转走剩余的钱，他们要给你开具发票，你的钱才能转出的

@&¥：回复小惑老师 老师，我的意思是他们要给我们开什么发票，发票内容要写什么？

小惑老师：回复@&¥这个您可以跟对方商量看你们彼此什么发票更合适，要不您的钱转过去没法处理的，你能明白我的意思吗？