Andlo：回复邹老师 我计入管理费用的办公费可以么？是内账的，我同事计入主营业务成本可以吗

邹老师：回复Andlo个人建议计入管理费用-培训费明细科目核算

阳光：回复邹老师 是去民政局办理的，盈利的

邹老师：回复阳光你好，可以选择企业会计制度

S6蔚：回复邹老师 查账的目的是啥？因为不需要交税

邹老师：回复S6蔚你好，通常是查相关资金是否按规定用途使用

S6蔚：回复邹老师 没有发票有收据可以吗

邹老师：回复S6蔚你好，相关支出是需要按规定取得发票入账的

S6蔚：回复邹老师 老师公户是每笔业务都有回单还是每天的业务才有回单啊？

S6蔚：回复邹老师 每年艺术学校需要出审计报告吗

邹老师：回复S6蔚你好，是每一笔业务都需要有回单 每年都需要出具审计报告的

1184368902：回复陈诗晗老师 比如说我开了培训化妆的班，然后产生的费用工资和收到政府补助的分录怎么做

陈诗晗老师：回复1184368902收到补助 借 银行存款 贷 递延收益或营业外收入或财政拨款收入 产生的费用 借 业务活动成本 贷 银行存款

1184368902：回复陈诗晗老师 需要每个培训的项目都要分开不

陈诗晗老师：回复1184368902这个根据你企业实际财务制度来定。没有必须分开 的规定。

1184368902：回复陈诗晗老师 是这样的，16年和17年有做审计报告并且上传了，但是审计局的人说账本不够明细，我想重新做，可是不知如何开始

陈诗晗老师：回复1184368902那你这块你项目分开核算处理。这样才能明细核算各项目的情况。

1184368902：回复陈诗晗老师 审计报告有做的，重新做的话就跟审计报告数据不一致了，这样可以吗

陈诗晗老师：回复1184368902如果审计报告已经做了，你就不能重新做了呀

1184368902：回复陈诗晗老师 做了会怎样？能不能根据审计报告的数据来整理一下里面的账

陈诗晗老师：回复1184368902对于已经审计的财务数据，是不得另行更改，如果再改造后，你这审计就相当于白费了

未来会更好：回复彭老师 嗯嗯，那我就启用小企业会计准则吧？

彭老师：回复未来会更好你好！可以。如果你上主板或者深交板从长远看不建议用小企业会计制度，因为上市的时候会有些特殊的会计事项，小企业会计制度不涉及。

未来会更好：回复彭老师 嗯嗯，老师什么是主板，什么是深交板？

彭老师：回复未来会更好你好，主板是上海

未来会更好：回复彭老师 你好！可以。如果你上主板或者深交板从长远看不建议用小企业会计制度？这个是什么意思？

彭老师：回复未来会更好你好！是这样的。

未来会更好：回复彭老师 主板就是上海的意思？

未来会更好：回复彭老师 培训机构和上海有联系吗？老师没太理解？

彭老师：回复未来会更好你好！你可以百度下深交所和上交所。百度上会很详细的介绍。

未来会更好：回复彭老师 老师，会计学堂去哪里学要上市公司？

彭老师：回复未来会更好你好!专门上市公司的课程没有。你可以学下注册会计师的课程。也许会对你有所帮助

忆言：回复王晶老师 好的，谢谢老师

王晶老师：回复忆言嗯嗯，不用客气的哒了

S6蔚：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复S6蔚不缴纳五险一金月工资过5000需要缴纳个税

果果：回复紫藤老师 老师，发票内容开什么？

紫藤老师：回复果果人需要去税务局代开发票，劳务费

果果：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复果果不客气，如果对解答满意可以五星好评哦 

Hebee：回复佟老师 我司代收100%，结算时候50%是我司收入，另50%结算给培训学校

佟老师：回复Hebee发票是学校开具吗

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那学校只是开具50%的发票吧

Hebee：回复佟老师 这个我不是很清楚

Hebee：回复佟老师 我们是代收学费

佟老师：回复Hebee这个你们要先弄清楚后，才知道账务处理要怎样

Hebee：回复佟老师 对方开给学员50%金额发票

佟老师：回复Hebee那剩下50%发票你们开具？

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那你们就50%确认收入，50%做往来跟学校挂着

Hebee：回复佟老师 那我打款给学校，学校需要开具发票给我吗

佟老师：回复Hebee不需要，学校应该开给个人，如果开给你们，你们就要按照100%开票

Hebee：回复佟老师 那如果对方给我们开始了 我们收入就要按照100%确认吗

佟老师：回复Hebee是的，收入就要按照100%确认

Hebee：回复佟老师 那让对方开个收据给我，这个可以的吧

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000      应付账款-培训学校5000    和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000  

Hebee：回复佟老师 老师 您看我这样做对吗

佟老师：回复Hebee这样处理前提是要你开票50%，学校给个人开票50%

Hebee：回复佟老师 那您觉得要做怎样的账务处理呢

佟老师：回复Hebee就是说看开票情况，按照开票给个人的金额确认收入，

Hebee：回复佟老师 收入分开票收入和不开票收入

佟老师：回复Hebee对，有开票收入，和未开票收入

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000       和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：预收账款 5000                  贷：应付账款-培训学校              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000

佟老师：回复Hebee借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000 你这笔分录不平

Hebee：回复佟老师 预收10000

佟老师：回复Hebee你分录处理没问题，就是看你怎么样开具发票

Hebee：回复佟老师 培训学校给学员开具50%发票，我们开另外50%发票给学员，结算给培训学校走应付账款，培训学校给到收据，收据和合同留存做原始凭证 这样可以吗

佟老师：回复Hebee可以，跟学校的50% 按照往来款处理，就是应付账款，这样处理就行