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某企业会计要素具体项目如表
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 925828536 发表的提问：
收到某项目的预付款怎么做分录？具体解释下？
借：银行存款 贷：预收账款--XX项目 企业收到的对方预付的款项，作为接受企业而言是负债，用预收账款科目核算。
196楼
2023-02-07 07:51:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Sophia Fu 发表的提问：
昨天提问的，小企业准则没有递延所得税科目，具体是怎样做会计分录？比如固定资产一次性扣除
小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。
197楼
2023-02-08 07:28:04
全部回复
Sophia Fu：回复岳老师 那如果会计折旧和税法折旧有差额，会计利润1000，税法应纳税所得额是900，账务应该怎样处理
2023-02-08 08:05:33
Sophia Fu：回复岳老师 那如果会计折旧和税法折旧有差额，会计利润1000，税法应纳税所得额是900，账务应该怎样处理
2023-02-08 08:27:45
Sophia Fu：回复岳老师 那如果会计折旧和税法折旧有差额，会计利润1000，税法应纳税所得额是900，小企业会计准则账务应该怎样处理
2023-02-08 08:56:32
岳老师：回复Sophia Fu借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借贷金额一样：应纳税所得额*适用税率（我不是故意不给您计算出来，真的不知道您到底是否享受优惠？）
2023-02-08 09:24:15
Sophia Fu：回复岳老师 老师，是小微企业，您的意思是直接在所得税费用里核算准确的应交所得税吗？
2023-02-08 09:40:49
Sophia Fu：回复岳老师 老师，是小微企业，您的意思是直接在所得税费用里核算准确的应交所得税吗？
2023-02-08 10:05:38
岳老师：回复Sophia Fu是的，二者金额一样。
2023-02-08 10:27:02
岳老师：回复Sophia Fu借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-02-08 10:55:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 敏儿 发表的提问：
老师：年度关联业务往来报告表是不是所有企业都要填写，具体如何填写
你好，是有关联方，有发生关联交易才需要填写的 根据关联关系，关联交易情况在相应附表填写就是了
198楼
2023-02-08 07:39:21
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敏儿：回复邹老师 关联交易？？例如？？
2023-02-08 08:07:24
邹老师：回复敏儿你好 关联方交易的类型通常包括下列各项： （一）购买或销售商品。 （二）购买或销售商品以外的其他资产。 （三）提供或接受劳务。 （四）担保。 （五）提供资金（贷款或股权投资）。 （六）租赁。 （七）代理。 （八）研究与开发项目的转移。 （九）许可协议。 （十）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。 （十一）关键管理人员薪酬。
2023-02-08 08:28:26
敏儿：回复邹老师 老师麻烦看看，好像和你说的有点不一样
2023-02-08 08:43:18
敏儿：回复邹老师 和供应商的业务往来应该不算关联方吧；另外如果子公司是独立核算的，总公司对子公司投资注册资本为100%，算是关联方吗
2023-02-08 08:55:09
邹老师：回复敏儿你好，和供应商之间的业务往来需要具体情况具体判断，可能属于关联方，也可能不属于的 母公司对子公司投资，那是关联方的
2023-02-08 09:08:23
敏儿：回复邹老师 那我们公司是生产污水设备的，都是外地货商购入钢材呀，塑胶件等材料，如何判断是否属于关联方呢
2023-02-08 09:22:02
邹老师：回复敏儿你好 下列各方构成企业的关联方： （一）该企业的母公司。 （二）该企业的子公司。 （三）与该企业受同一母公司控制的其他企业。 （四）对该企业实施共同控制的投资方。 （五）对该企业施加重大影响的投资方。 （六）该企业的合营企业。 （七）该企业的联营企业。 （八）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （九）该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 （十）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2023-02-08 09:51:36
敏儿：回复邹老师 和供应商之间的业务往来需要具体情况具体判断，可能属于关联方，也可能不属于的，这个如何判断呢，就是这个弄不明白
2023-02-08 10:11:25
邹老师：回复敏儿你好，比如某个材料可以从这个供应商买，也可以不从这个供应商买，依存度不高，一般就不认为有关联关系 比如这个材料必须从这个供应商购买，不可以在其他单位购买，通常就认定为关联方
2023-02-08 10:39:53
敏儿：回复邹老师 哦，好的，有点明白了，谢谢
2023-02-08 11:00:51
邹老师：回复敏儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 11:19:11
职称：
解题: 
引用 @ 要减肥的电脑 发表的提问：
资产负债表日后非调整事项具体会计处理方法
对于资产负债表日后发生的非调整事项，应当在报表附注中披露每项重要的资产负债表日后非调整事项的性质、内容，及其对财务状况和经营成果的影响。无法作出估计的，应当说明原因。
199楼
2023-02-08 07:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 靓丽的玫瑰 发表的提问：
施工企业工程预算费用会计怎么入账，具体科目怎么做。谢谢老师您
这个预算的不用做帐，按照实际的来做
200楼
2023-02-09 06:51:22
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靓丽的玫瑰：回复朴老师 是预算机构给我们项目做预算所发生的费用，开的发票是预算费，请问财务入项目成本还是进费用合适。谢谢！
2023-02-09 07:15:30
朴老师：回复靓丽的玫瑰你好，针对项目发生的就是计入项目成本里面
2023-02-09 07:41:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 平常心 发表的提问：
老师新年好！公司是施工企，每年小项目多，有几十个，，如何用用友软件项目核算？具体那些科目要挂实行项目核算？辅助核算？谢
你好！在你们的施工成本科目下设置辅助核算
201楼
2023-02-09 06:58:49
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平常心：回复QQ老师 具体那些科目要挂项目核算？谢老
2023-02-09 07:12:59
QQ老师：回复平常心你好！你们现在使用的什么科目？ 不用 施工成本 这科目吗？
2023-02-09 07:36:52
平常心：回复QQ老师 用了工程施工，没用建造会同成
2023-02-09 07:54:23
QQ老师：回复平常心你好！那就在 工程施工科目下设置
2023-02-09 08:23:00
平常心：回复QQ老师 工程施工挂，我知…，其它还有什么科目要挂
2023-02-09 08:52:18
QQ老师：回复平常心您好，你们的工程项目不是只在这一个科目下核算吗？
2023-02-09 09:17:42
平常心：回复QQ老师 是
2023-02-09 09:36:33
QQ老师：回复平常心你好，这样的话在这个科目下就可以了。如果税金有简易征收的，也需要按项目核算。
2023-02-09 09:48:21
平常心：回复QQ老师 用，用友项目核算模块，不知那些科目应挂项目核
2023-02-09 10:05:10
QQ老师：回复平常心你好，就是你上面指的那个。
2023-02-09 10:34:35
平常心：回复QQ老师 算了，你也没用过，用友项目核算模块，你也回答不出来，谢
2023-02-09 10:48:49
QQ老师：回复平常心https://jingyan.baidu.com/article/fec7a1e50d88551191b4e75c.html 给你教程看一下吧。你不是问哪些科目需要加项目核算吗？还是说你根本就不会设置。
2023-02-09 11:07:56
平常心：回复QQ老师 哦，，谢我看
2023-02-09 11:18:37
QQ老师：回复平常心你们购买软件的时候应该是有售后的，有些操作手册可以直接向他们要。
2023-02-09 11:46:42
平常心：回复QQ老师 哦问软件公司，，
2023-02-09 12:04:12
QQ老师：回复平常心你好，你购买软件的时候，对方应该给你提供相应模块的操作手册。
2023-02-09 12:14:13
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
研发费用加计扣除，那企业该提供的明细表是什么样子的？比如社保，要具体到哪个人吗
最好是详细点
202楼
2023-02-09 07:17:12
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
我用的是小企业会计制度做的账，资产负债表的应付账款出现负数，报表中没有预付账款，如果调在应收账款中，手工怎么改，做一张凭证具体科目是？
你好！不需要调整账面只是报表的时候在报表的应收项目里填写就可以。
203楼
2023-02-09 07:30:25
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 魔幻的枫叶 发表的提问：
制造企业费用要素有哪些？产品成本项目有哪些？
8个费用要素外购材料，外购燃料，外购动力，职工薪酬，折旧费，利息费用，税金，其他费用（邮电费，差旅费等） ２.产品成本的生产费用分为以下四个成本项目： 1、直接材料：直接材料包括企业生产经营过程中实际消耗的原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物以及其他直接材料。 2、直接工资：直接工资包括企业直接从事产品生产人员的工资及福利费。 3、其他直接支出：其他直接支出包括直接用于产品生产的其他支出。 4、制造费用：制造费用包括企业内各生产单位组织管理生产所发生的各种费用。一般包括：生产单位管理人员工资、职工福利、生产单位固定资产折旧、固定资产租赁费、修理费、机械材料消耗、低值易耗品、取暖费、水电费、办公费、差旅费、交通费、保险费、设计费。N及图纸费、试验检验费、劳动保护费、季节性费用、修理期间停工损失。费用和其他制造成本，包括废物损失。
204楼
2023-02-09 07:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 星星 发表的提问：
老师，申报北京12月报财务报表，让填企业会计准则附注，具体怎么填？
公司采用什么成本核算方法、低值易耗品如何摊销，计提折旧的方法，以及折旧年限等需要批露的事项。
205楼
2023-02-10 07:14:49
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 百诺恩·初夏18007878729 发表的提问：
公司是智能科技公司，自主研发产品，主要业务有销售产品，产品的项目安装业务，安装项目时会买一些施工材料，请问会涉及到哪些会计科目，核算成本用哪个会计科目，具体分录是什么样的
你单位参考生产企业还有施工企业。具体分录太多了，没办法给你一一列出。
206楼
2023-02-10 07:25:35
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百诺恩·初夏18007878729：回复陈娟老师 公司目前是买别的人电动车充电桩，然后和小区合作，我们负责安装好设备，材料设备都由我们负责，利润与小区再分配，我想问，核算成本时用哪个科目好，谢谢
2023-02-10 08:03:49
陈娟老师：回复百诺恩·初夏18007878729在建工程 固定资产
2023-02-10 08:13:53
百诺恩·初夏18007878729：回复陈娟老师 老师，在建工程和固定资产是资产类科目，核算成本 为什么不用成本科目啊，比如劳务成本或工程成本，研发支出。安装的充电桩，是拿来营利的，消费者充4个小时电需付费1元，按固定资产来核算吗，谢谢回答！
2023-02-10 08:37:43
陈娟老师：回复百诺恩·初夏18007878729你安装这个最后都是归集为你们的固定资产
2023-02-10 08:59:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
小规模企业的增值税需要计提吗？具体的会计分录是怎样的？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入，税金的价税分离
207楼
2023-02-10 07:44:59
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蜻蜓：回复邹老师 @邹老师：是缴纳的增值税
2023-02-10 08:12:27
邹老师：回复蜻蜓你好，借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2023-02-10 08:39:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
金蝶建账套时，会让选择科目体系，有企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013小企业会计准则科目，工商申请时，选的小企业会计准则
你好！选小企业会计制度就好了。
208楼
2023-02-12 08:52:37
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的纸鹤 发表的提问：
选择科目体系时：企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，2013年小企业会计准则科目这些有什么区别？一般小规模工程设计公司选择什么科目体系？
你好，选择2013小企业会计准则就可以了
209楼
2023-02-12 09:18:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
假如某企业是在某年某月份开始建账,为了能正常计算出本月利润表,该企业要建立
请问你想问的问题具体是？
210楼
2023-02-12 09:27:00
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