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审计调整与会计调整案例分析
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 虚幻的柜子 发表的提问：
审计基础实训案例分析
1、应当发表保留意见。理由：事项（1）错报金额1万元，事项（2）错报金额=200*5%%2B100*20%%2B50*50%%2B5-58=2万元，合计错报金额3万元（影响净利润减少3万元）；错报远低于重要性水平，存在重大错报但不具有广泛性。 2、应当发表否定意见。理由：当三个事项同时存在时，错报金额=1%2B2%2B500*10%/2=28万元；错报远高于重要性水平，并且将导致净利润由盈利变为亏损，该错报重大且具有广泛性。
181楼
2023-02-06 06:52:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Red~apple 发表的提问：
你好，老师。审计调整完，因为重分类科目没有调整，所以报表的期初数跟审计调整完不一致。税务局报税时的期初数，是跟账套保持一致，还是根据审计数填呢？
期初数还是按审定数填列，相当于你这个重分类是调报表不调整帐
182楼
2023-02-06 07:20:42
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师做审计报告，审计师说调整利润表，改了利润表，那这个账目要怎么调整
修改利润表，要有调整分录的。审计师也会写出来的。
183楼
2023-02-06 07:29:10
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小仙女：回复文文老师 审计师说修改利润表
2023-02-06 07:57:24
小仙女：回复文文老师 其他没有说，要怎么办
2023-02-06 08:18:52
小仙女：回复文文老师 审计师写出来是写到审计报告上吗？
2023-02-06 08:33:42
文文老师：回复小仙女审计报告不会写调整过程，只会以审计后的报表数据，出具审计报告 那需要详细问他，为什么修改？修改哪些地方？
2023-02-06 08:47:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
17年的年初数和审计之后调整的数不一样怎么办
按照审计调整后的报即可
184楼
2023-02-06 07:53:59
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可乐加番茄：回复袁老师 @袁老师:如果没有按审计调整后的报怎么办 有什么方法调回去呢 第一季度的报表也按审计前的数申报了
2023-02-06 08:09:51
袁老师：回复可乐加番茄去税局更改吧，改一致即可
2023-02-06 08:25:23
可乐加番茄：回复袁老师 @袁老师:那我自己的账期初数怎么调
2023-02-06 08:45:31
袁老师：回复可乐加番茄通过以前年度损益调整调整即可
2023-02-06 09:02:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sqya 发表的提问：
审计调整分录，很多费用计入到以前年度损益调整，这样对汇算清缴要怎么弄
您好，按计入以前年度损益调整的费用，调增汇算清缴的费用金额就行。
185楼
2023-02-07 06:44:51
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sqya：回复王雁鸣老师 在哪里填写
2023-02-07 07:10:11
王雁鸣老师：回复sqya您好，在纳税调整项目明细表中。
2023-02-07 07:38:08
sqya：回复王雁鸣老师 我看到我们会计做入了利润分配_ 未分配利润
2023-02-07 07:54:22
王雁鸣老师：回复sqya您好，是的，以前年度损益调整是要转入利润分配-未分配利润科目的。
2023-02-07 08:06:11
sqya：回复王雁鸣老师 不懂了，计入未分配了，为什么还要调整呢。能给我讲解的详细点吗？我不是很理解
2023-02-07 08:22:40
王雁鸣老师：回复sqya您好，因为虽然列入的未分配利润，但是上年的企业所得税金没处理，所以要调整的。
2023-02-07 08:38:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 端庄的草莓 发表的提问：
上年度审计调整分录借记所得税费用 贷记未分配利润,本年度企业跟调补提所得税费用,未通过以前年度损益调整，现做审计，上年数按审计报告填列，试算平衡表勾稽关系不平要怎样调整？
你这个直接要去调整你的那个期初的未分配利润。
186楼
2023-02-07 07:06:16
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，税务系统与会计分录的营业收入，相差0.01元，怎么做分录调整？税务系统与会计分录的税款相差0.01元，怎么做分录调整？谢谢老师。
你好 差额计入营业外收支
187楼
2023-02-07 07:32:17
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朱：回复答疑苏老师 老师，计入主营业务收入或成本可以吗？
2023-02-07 07:58:42
答疑苏老师：回复朱你好 一般的差额通过营业外收支来调整
2023-02-07 08:20:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
原资产为a，审计调整减少了b，，调整后资产为A；原负债为c，审计调整减少了d，调整后负债为C。那么 现在总资产应该是A吧？盘亏是多少？
调整后的资产总额为A，要看调整是什么内容，这个很难判断盘亏是多少
188楼
2023-02-07 07:51:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
如果公司审计后对于费用的分摊之类有调整，那么19年进行账务处理调整还是直接更改18年的相关账务？税务系统上传年报是按照审计调整前的上传还是调整之后的？
你好，上传调整之后的哦
189楼
2023-02-08 06:43:26
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一抹新绿22：回复朴老师 那相关账务处理是19年进行调整?
2023-02-08 07:39:41
朴老师：回复一抹新绿22通过以前年度损益调整的
2023-02-08 08:04:43
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ susi 发表的提问：
想请问下老师，18年审计调整了分录，汇算清缴是在审计基础上做的，如果企业想要根据审计调整，是不是在19年调整以前年度损益，以前年度损益是否会再次影响到19年的汇算清缴呢？？
你好同学 对的，以前年度会影响本年的汇缴金额 的，没错的同学。
190楼
2023-02-08 06:56:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 王老爹家的三姑娘 发表的提问：
调整18年审计报告给的凭证，冲回计提的递延所得税资产57529.63 分录这样写对吗？是6月调整18年审计给出的调整分录 借：利润分配-未分配利润 贷：递延所得税资产
你好 是的 是这样写分录的
191楼
2023-02-08 07:19:27
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
公司16年的账务审计那里做了一些调整，但是正式调整的文件还没有出来，现在想从17年8月的开始记账的话需要结账，这样会不会影响审计那里对账务做出的调整，在17年能不能调整？
1、不影响的。2、可以调整的。
192楼
2023-02-08 07:41:04
全部回复
微笑的铅笔：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 08:07:48
方亮老师：回复微笑的铅笔不客气。
2023-02-08 08:22:26
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 雨蓝默 发表的提问：
纳税调整后，审计报告利润表的净利润是与公司会计报表的净利润一致吗？
你好，可以不一致，有的时候，公司财务报表先出，然后进行纳税调整，再出审计报告
193楼
2023-02-08 07:50:59
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雨蓝默：回复何老师 比如说我会计报表净利润是100，但是折旧300元是无发票的，那么调增后，审计报告净利润=100-300*0.25=25？
2023-02-08 08:04:05
何老师：回复雨蓝默是的，就是这样计算的
2023-02-08 08:28:53
雨蓝默：回复何老师 那么这种情况下，会计报表和审计报表的利润总额是一样的吗？
2023-02-08 08:56:17
何老师：回复雨蓝默利润总额也不一样，成本费用不一样了
2023-02-08 09:18:38
雨蓝默：回复何老师 老师，可以给个计算过程吗
2023-02-08 09:35:19
何老师：回复雨蓝默利润总额=收入-费用 净利润=利润总额-所得税费用
2023-02-08 09:48:24
雨蓝默：回复何老师 折旧是纳税调增了，影响的是净利润。虽然没有发票，但是不需要把折旧在利润总额前面减掉的。这样的话利润总额就没有变化的了，是吗？
2023-02-08 10:16:09
何老师：回复雨蓝默是的，如果只影响计算所得税，那么利润总额一致
2023-02-08 10:36:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的招牌 发表的提问：
审定表的账项调整怎么看他是不是要调整，如果要调整的话怎么计算，比如固定资产审定表，盈余公积审定表
你好，学员，固定资产的话，一般是看折旧的，审计师重新计算折旧，看一下跟会计有没有差异， 有差异，按照差额调整的
194楼
2023-02-09 07:15:29
全部回复
冉老师：回复靓丽的招牌没有差额的话，不需要调整的
2023-02-09 08:12:12
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 容 发表的提问：
这道题的捐赠会计分录应该怎么写？应该怎么计算纳税调整？
学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
195楼
2023-02-09 07:40:42
全部回复
容：回复悠然老师01 不好意思，图片没上传到
2023-02-09 08:17:58
悠然老师01：回复容借：营业外支出5000*1000*0.13+700*5000 贷：库存商品700*5000 应交税费5000*1000*0.13 税法视同销售，因此先把该批商品利润调增300*5000 在调增不可扣除额
2023-02-09 08:36:39
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