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审计调整与会计调整案例分析
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
a公司一笔账误做到b公司,如何调整会计分录?
比如借应收账款a贷应收账款b
241楼
2023-02-23 06:45:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 十七 发表的提问：
你好我想咨询会计分录做错怎么调整
您好，具体是什么业务的分录？哪里有错误。
242楼
2023-02-23 06:59:16
全部回复
十七：回复张艳老师 错的的分录是借原材料贷库存现金，应该是借原材料贷预付账款贷库存现金。贷方错了。是11月份的凭证
2023-02-23 07:22:38
张艳老师：回复十七调整分录为 借：库存现金      贷：应付账款
2023-02-23 07:41:06
十七：回复张艳老师 老师，已经跨年了不需要把原凭证冲销重新做做分录吗？
2023-02-23 07:56:06
张艳老师：回复十七不需要的，您这个业务由于不涉及损益，直接做调整分录就是了。
2023-02-23 08:06:18
十七：回复张艳老师 好的谢谢您
2023-02-23 08:17:31
张艳老师：回复十七您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
2023-02-23 08:40:53
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-23 09:04:20
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-23 09:27:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，长期的应交企业所得税是贷方，咨询过审计，近两年的审计他们做了调整多调了，这怎么在今年进行调整？是用以前年度损益调整吗？
那你今年调整是按照以前年度的差错调整，就用以前年度损益调整这个科目。
243楼
2023-02-23 07:14:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 青 发表的提问：
老师，会计上的冲回和调账是什么意思？我分不清楚，比如我上个月的分录错了，是不是这个月就要冲回，如果上个月的金额错误，这个月就要调整，我的理解对吗
你好，其实这两个就看分录怎么写了，冲回就是把原来的分录冲回，调整可能只是金额或科目错误
244楼
2023-02-23 07:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 畅 发表的提问：
老师，请问汇算清缴报告调整的会计分录，会计账上还需要做调整吗
你好，是什么原因汇算清缴需要做调整分录？
245楼
2023-02-24 06:43:27
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畅：回复邹老师 这些
2023-02-24 06:56:16
邹老师：回复畅你好，本来账务处理错误了是需要做调整分录的 如果是因为税法规定与会计规定不同，做了纳税调增，导致补交了企业所得税，就需要做缴纳企业所得税的分录
2023-02-24 07:17:03
畅：回复邹老师 意思是账务处理错了就要调整，如果是因为税法跟会计规定不同则不需要调整是吗
2023-02-24 07:44:27
邹老师：回复畅你好，是的，是这个意思
2023-02-24 07:55:34
畅：回复邹老师 老师，那你帮我看一下，第一笔是因为税法跟会计规定不同才做的所得税调整吧，这笔是不是不需要做啊
2023-02-24 08:09:39
邹老师：回复畅你好，是的，因为税法跟会计规定不同所做的调整，如果不涉及补税，是不需要做分录的
2023-02-24 08:37:29
CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 麦格 发表的提问：
资料三中的调整实现的净利润不是按投资时点调整吗？怎么答案解析又是按未实现内部损益调整的呢？
同学你好 这个是按照内部交易处理的， 内部交易是一开始资产在一方手中，然后交易到对手方哪里了
246楼
2023-02-24 07:00:51
全部回复
CPA文文老师：回复麦格投资时点是：这个资产一直在被投资方的手中，然后评估增值了
2023-02-24 07:47:06
CPA文文老师：回复麦格出资很显然是第一种情况对吧
2023-02-24 08:16:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
2016年未审计，未分配利润在17年调整了，要跟审计怎么说呢？
你好，17年的调整不影响16年的审计数据的
247楼
2023-02-24 07:13:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜甜的盼望 发表的提问：
老师您好，我想咨询一下，公司每年给部分员工调整薪资，但是我现在想计算公司年度给员工工资的涨幅的比例，想问一下，那没有调整的员工要纳入计算吗？
应该算在计算范围内的
248楼
2023-02-24 07:20:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ yvonne 发表的提问：
老师您好，我想问一下，公司调整工资，有没有一个计算比例，就是如果给员工涨工资，按什么依据涨，涨多少比较合理？
给员工涨工资，这个就是老板说了算，或者人力资源部拿上调工资的方案。
249楼
2023-02-26 15:55:26
全部回复
yvonne：回复张艳老师 那人力资源部的方案不是是也要有一个比例呢？
2023-02-26 16:11:42
yvonne：回复张艳老师 主要是我们这没有人力资源部，老板问了，是不是有一个合适的比例
2023-02-26 16:39:18
张艳老师：回复yvonne那人力资源部的方案不是是也要有一个比例呢？---肯定会有一个比例或具体金额的。
2023-02-26 16:51:48
张艳老师：回复yvonne主要是我们这没有人力资源部，老板问了，是不是有一个合适的比例----是的，总得有一个比例数或具体金额才好上调工资嘛
2023-02-26 17:20:42
yvonne：回复张艳老师 那老师这个比例的依据是什么呢，我根据什么计算出这个比例？
2023-02-26 17:32:32
张艳老师：回复yvonne这个比例或具体金额，是您公司老板说了算的。咱们怎么能知道呢？
2023-02-26 17:49:45
yvonne：回复张艳老师 嗯，好吧~_~，谢谢老师。
2023-02-26 18:07:02
张艳老师：回复yvonne这个调整工资一定是老板给一个思路（比例或具体金额），会计或人力资源部门才好测算的 不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-02-26 18:17:32
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 风趣的月光 发表的提问：
1.熟悉实训资料，分析注册会计师米正浩所采用的审计方法和程序。 2.小组分析、讨论注册会计师米正浩所执行的审计程序是否正确？是否还需要增加 其他审计程序？审计的先后顺序是否需要调整？ 3.小组分析、讨论被审计单位存在哪些问题？如何进行审计处理？
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
250楼
2023-02-26 16:08:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小木木123 发表的提问：
请问一下老师这个第四题 不正确之后要调整分录 答案有点让人看不懂 能帮我分析梳理一下吗
你好，你这里分2步处理了 应该有的调增，确认多的调减
251楼
2023-02-26 16:18:09
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 敏感的皮带 发表的提问：
审计调整的房租分了我怎么入账，调整的数是到12月的，现在都4月了，求解答
你按审计的要求进行调整，他应该给你一个分录的，同学
252楼
2023-02-26 16:46:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，我发现2019年营收多了，审计也没查出来，已经出报告了，我2020直接做调整分录冲掉可以吗/
你好走以前年度损益调整来冲 是的
253楼
2023-02-26 17:08:59
全部回复
啷里个兰：回复meizi老师 要用以前年度损益这么复杂的科目吗？不能直接调整吗？
2023-02-26 17:22:40
meizi老师：回复啷里个兰你好 不能的 你是跨年的调整了
2023-02-26 17:52:02
啷里个兰：回复meizi老师 可是有些金额不大不是可以直接调账吗？
2023-02-26 18:12:44
meizi老师：回复啷里个兰你好 金额不大的话 可以直接调整
2023-02-26 18:40:26
余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 糊涂的白羊 发表的提问：
(4)审计师把D公司2016年年报计划整体重要性水平确定为100万元,分配到实际执行存货的重要性水平为30万元利用存货计价测试发现存货多计40万元，推断总体误差为70万元。审计师建议调整，D公司没有接受调整 请问这个出具什么意见啊?为什么?如何判断重要性和广泛性呢，这个70/100=70%，是不是具有广泛性?
这个应该是无保留意见。不考虑其他条件，金额小于重要性，广泛性是说影响多个报表科目。
254楼
2023-02-27 06:15:17
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 你要静候 发表的提问：
请问老师，2018年的账务审计做出了以下几个调整分录，我5月账上分录应该怎么做，请老师指点
您好，只有涉及到损益调整科目调整的用以前年度损益调整科目代替，其他科目余额不变，最后再把以前年度损益调整科目的余额转到利润分配——未分配利润
255楼
2023-02-27 06:38:40
全部回复
你要静候：回复文老师 那是不是我要针对3和8，分录:借:以前年度损益调整 贷:开发产品 借:以前年度损益调整 贷:投资性房地产-累计折旧，其他的分录就和审计调整分录一样做就可以了呢，麻烦老师具体看一下图中的调整分录，讲解一下，谢谢老师
2023-02-27 07:08:10
文老师：回复你要静候是的 就是这样理解的，最后再把以前年度损益调整的科目余额转到利润分配——未分配利润就可以了
2023-02-27 07:30:00
文老师：回复你要静候是的 就是这样理解的，最后再把以前年度损益调整的科目余额转到利润分配——未分配利润就可以了
2023-02-27 07:57:26
你要静候：回复文老师 企业所得税调整分录是借:所得税费用 贷: 应交税费企业所得税，我在账上处理的时候也是 借:以前年度损益调整 贷:应交税费企业所得税
2023-02-27 08:09:25
文老师：回复你要静候是的，用以前年度损益调整科目
2023-02-27 08:25:39
你要静候：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 08:45:10
文老师：回复你要静候不客气，这是我们的职责所在
2023-02-27 09:12:41
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