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审计调整与会计调整案例分析
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ srvvpt 发表的提问：
是否提出审计调整意见，怎样编辑调整分录呢
同学你好，这道题应该不需要提出调整建议。
31楼
2022-12-06 09:31:35
全部回复
srvvpt：回复胡芳芳老师 不对吧，老师
2022-12-06 10:00:53
胡芳芳老师：回复srvvpt一定要调整，那就冲减财务费用吧，正常的做法是借银行存款 贷财务费用，现在的分录是借银行存款 贷营业外收入 。所以调整分录是借营业外收入 贷财务费用
2022-12-06 10:26:57
srvvpt：回复胡芳芳老师 与递延收益有关吧
2022-12-06 10:50:25
srvvpt：回复胡芳芳老师 为什么是财务费用呢
2022-12-06 11:08:10
胡芳芳老师：回复srvvpt看你的贷款用于做什么，如果能形成无形资产或者固定资产，那么就用递延收益，如果是一般性的贷款，就用财务费用。看这题目的描述是用于高新技术项目，一般是研发，可能形成无形资产，所以用递延收益更谨慎。
2022-12-06 11:20:16
srvvpt：回复胡芳芳老师 那还怎么写呢
2022-12-06 11:34:12
srvvpt：回复胡芳芳老师 递延收益要计几个月的
2022-12-06 12:02:58
胡芳芳老师：回复srvvpt你贷款多久就按照多久摊销
2022-12-06 12:22:11
srvvpt：回复胡芳芳老师 贷款是一年  做两个月的递延收益？
2022-12-06 12:45:12
srvvpt：回复胡芳芳老师 到14年末吗？
2022-12-06 12:58:46
胡芳芳老师：回复srvvpt是的，600/12×2是从递延中可以摊销进营业外收入的，所以调整只需要调整600-上面计入营业外收入后的金额
2022-12-06 13:10:16
srvvpt：回复胡芳芳老师 借 营业外收入   5000000  贷 递延收益5000000
2022-12-06 13:36:44
胡芳芳老师：回复srvvpt是的，就是你做的这样。
2022-12-06 14:01:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 将来的你 发表的提问：
如何调整审计分录?该公司隐瞒了什么?
调整分录 借：应付账款 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税费 51000 该公司的话，是隐瞒收入的哦
32楼
2022-12-06 09:43:25
全部回复
将来的你：回复许老师
2022-12-06 10:07:47
将来的你：回复许老师 可老师说不对
2022-12-06 10:32:59
许老师：回复将来的你这写的，和我的分录，不是一样的吗？ 应该是审计调整分录呀
2022-12-06 10:59:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
审计调整需要调账吗。。
你好 有些需要调账，有些重分类，不需要调 账！
33楼
2022-12-06 10:09:04
全部回复
以梦为马：回复老江老师 财务费用需要调吗
2022-12-06 10:19:51
老江老师：回复以梦为马涉及损益，要调整的
2022-12-06 10:35:53
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 坚定的项链 发表的提问：
提出该公司存在什么问题？并做出审计调整分录
老师正在计算，请稍等
34楼
2022-12-06 10:30:54
全部回复
王茫茫老师：回复坚定的项链该公司将在建工程部门的工会经费与职工教育经费计入管理费用，另外将研发支出资本化支出的工会经费与职工教育经费也计入了管理费用。上诉两项经费应当分别计入在建工程成本及无形资产成本。 调整分录为： 借：在建工程 8750 贷：管理费用 8750 借：无形资产 7000 贷：管理费用 7000
2022-12-06 11:25:06
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 贤惠的故事 发表的提问：
请问审计调整分录怎么写？
根据审计意见做会计调整分录就可以了
35楼
2022-12-06 10:39:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 金山 发表的提问：
老师您好，请问这个审计的调整分录怎么作？
你这个分录入账就可以的
36楼
2022-12-07 09:50:46
全部回复
金山：回复辜老师 审计要我们调整，我不知道分录怎么写
2022-12-07 10:08:23
金山：回复辜老师 贷方是营业外收入，借方老师冲其他应付款吗
2022-12-07 10:27:27
辜老师：回复金山借方是应付职工薪酬 其他应付款 贷方是其他应付款—XX分公司
2022-12-07 10:42:15
金山：回复辜老师 谢谢老师
2022-12-07 11:04:32
辜老师：回复金山好的，客气，帮到你就好
2022-12-07 11:17:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 你要静候 发表的提问：
请问老师，审计做出调整后，调整分录做到5月，五月的报表需要调整哪些内容
如果调整涉及损益的，是调整报表年初数的，资产负债表项目就按调整后的期末数出具报表
37楼
2022-12-07 10:12:57
全部回复
你要静候：回复辜老师 涉及损益的怎么调整年初数呢
2022-12-07 10:30:42
辜老师：回复你要静候就要以前年度损益调整科目，调整年初数
2022-12-07 10:56:21
你要静候：回复辜老师 老师能否具体说一下要调整的年初数是哪些，例如补提企业所得税，借:以前年度损益调整100万，贷:应交税费100万，我的报表里要调整什么
2022-12-07 11:19:28
辜老师：回复你要静候报表你报表的期初数按审计的审定数出具就可以
2022-12-07 11:41:01
你要静候：回复辜老师 那请问老师，我调整了资产负债表未分配利润上年余额，接着要调整所有者权益变动表上年末余额，调整之后两张表未分配利润期末数不同怎么办
2022-12-07 11:53:55
辜老师：回复你要静候你所有者权益变动表的上年金额也是要根据审计金额填报的
2022-12-07 12:19:19
你要静候：回复辜老师 就是说我的上年金额增加了100.所有者权益变动表也一起增加了年初金额，权益表的期末余额最后也增加了100，而资产负债表期末余额就会少100，如果资债表手动调整，资产负债表两边就不平了
2022-12-07 12:38:48
辜老师：回复你要静候我没太明白你描述的，能看一下你的具体填列的数据吗
2022-12-07 12:59:08
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 想人陪的薯片 发表的提问：
你好，企业已付，银行未付的在做审计时的调整分录应该怎么做
同学您好，这个不需要做会计分录的，只需填调节表，最后调节余额一致即可
38楼
2022-12-07 10:34:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ KAY⃕ 发表的提问：
审计后，给出调整分录，该如果做调整，是按照审计给的分录吗还是走以前年度损益调整？
你好！要看具体业务，涉及跨年损益类科目用以前年度损益调整科目
39楼
2022-12-08 14:12:46
全部回复
KAY⃕：回复QQ老师 比如调整期初的盈余公积， 审计给的分录 是 盈余公积 贷方，然后年初未分配利润 借方 ，那我是怎么调呢
2022-12-08 14:24:12
QQ老师：回复KAY⃕你好，是什么原因要调整这笔分录的？是补提还是有账务处理错误？
2022-12-08 14:51:44
KAY⃕：回复QQ老师 是补计提，审计报告是2019年度的，然后这个补计提调整年初 盈余公积账上与审计报告有差额
2022-12-08 15:19:22
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的分录做就可以
2022-12-08 15:39:49
KAY⃕：回复QQ老师 好的，审计还要我调 期初的未分配利润， 给的分录是 借方：其他应收款 ，贷方：年初未分配利润 ，那我这个也是按照审计分录吗
2022-12-08 16:07:13
QQ老师：回复KAY⃕你好！是的，但是报表只可以手工修改了
2022-12-08 16:31:54
KAY⃕：回复QQ老师 好的，谢谢老师 ，我还想咨询下 ，审计让调整 补交的所得税至所得税费用 ，给的分录是 贷方：其他转入，贷方负数：所得税费用，，那我这个在账上怎么调呢
2022-12-08 16:54:58
QQ老师：回复KAY⃕借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-08 17:14:45
KAY⃕：回复QQ老师 好的，老师，最后一个问题 ，审计给的调整冲回的递延所得税资产至所得税费用，借：所得税费用，贷：其他应收款 ，那我账上怎么调呢？
2022-12-08 17:32:56
QQ老师：回复KAY⃕你好！按审计提供的原分录处理就可以
2022-12-08 17:47:30
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
请问审计年审后，给了预收帐款调到应收帐款的调整分录，调整分录应不涉以前年度损益调整是吗？是在审计结束后当月做调整吗
同学你好 涉及损益的才用以前年度损益调整
40楼
2022-12-08 14:27:54
全部回复
雨花石：回复朴老师 请问老师，年审是审21年的，这调整分录是在22年入帐吗?然后填年度财报时，是直接按审计调整后的数据填列就可以了吗？请老师详细讲下，谢谢
2022-12-08 14:56:47
朴老师：回复雨花石对，直接按照调整后的数据填写申报就行，你账上已经调整，报表也已经变了，只要按照账上的数据填写申报表就行
2022-12-08 15:20:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
公司审计之后 审计工作人员发了审计试算调整表 里面有这样的调整分录 收到这样的试算调整表要做什么操作？ （工作人员提醒看下调整分录）
录入保存即可
41楼
2022-12-08 14:34:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ kun 发表的提问：
公司请来的审计人员，审计结束她们会做出审计调整表格？会做好调整分录给我们？还是要我们自己做分录
您好，他们会给你调整好的分录
42楼
2022-12-09 10:33:12
全部回复
kun：回复小黎老师 然后按着他的分录入系统就可以了吧。12月报表要修改吗？
2022-12-09 10:54:00
小黎老师：回复kun您好，是的 12月的报表看审计人员给不给你调整 一般是会调整的
2022-12-09 11:15:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
会计事务所出具审计报告后，给我发的调整分录需要我去调整吗？
你好 审计让你调整了，你就要做调整分录  
43楼
2022-12-09 10:59:52
全部回复
学堂用户_ph286012：回复玲老师 是做在2021年，还是做在2020年？
2022-12-09 11:13:53
玲老师：回复学堂用户_ph286012你好 一般是记在审计人报告的当年 
2022-12-09 11:36:09
学堂用户_ph286012：回复玲老师 可以直接回答数字吗？2020年的审计报告调整分录是做在2021年还是2020年？
2022-12-09 11:52:44
玲老师：回复学堂用户_ph286012你要详细描述一下具体情况  是什么审计，比如汇算等，调整的业务， 做21年是可以的，20年结束 了，现在就做调整分录 就可以了 
2022-12-09 12:05:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
审计同意调整表是调整去年的分录，重分类调整表是直接调报表吗
你好！ 是的，你的理解很对 是调表不调账的
44楼
2022-12-09 11:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
审计重分类调整后，下年的报表是调整之后的数据吗，但是又没有调整分录，会计软件自动生成的表又是调整之前的
你申报的时候重分类下就可以 重分类不需要做分录
45楼
2022-12-11 10:55:17
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