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审计调整与会计调整案例分析
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 萌 发表的提问：
为什么要调整，这答案计算的依据是什么啊
你好，对外销售的价格是依据的
121楼
2023-01-05 08:53:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴费用类的数据根据审计报告调整后的填写与年报利润总额不一致怎么处理 差异就是审计调整的部分，汇算清缴按照审计报告填写的
同学你们利润总额要与年报保持一致的
122楼
2023-01-06 08:11:37
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 超级的芒果 发表的提问：
审计调整事项分录怎么填呢？
您好！如果是直接影响账务处理的，那么需要根据审计底稿的科目做相应的更正凭证，如果是报表重分类项目的调整，那么不需要进行账务处理，调整报表就可以了
123楼
2023-01-06 08:17:45
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超级的芒果：回复丁小丁老师 例如这一项审计调整
2023-01-06 08:54:09
超级的芒果：回复丁小丁老师 表已经填好了
2023-01-06 09:12:49
超级的芒果：回复丁小丁老师 但是要写调整分录出来
2023-01-06 09:42:15
丁小丁老师：回复超级的芒果您好！这个是影响科目的，需要调整 把之前确认的公允价值变动损益做相反分录
2023-01-06 09:58:15
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 112233 发表的提问：
审计做了重分类调整，那我的年度财务报表申报也要调整吗
原则上也是需要调的
124楼
2023-01-06 08:37:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
老师，您好，请教个问题，如果是三年的审计，例如15,16,17年，如果17年有个以前年度损益调整补交所得税10万元，用审计调整分录如何做呢
你好，你是审计还是企业会计？处理在19吗
125楼
2023-01-06 08:50:59
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切听风吟：回复文文老师 审计
2023-01-06 09:14:40
切听风吟：回复文文老师 处理在17年
2023-01-06 09:31:32
文文老师：回复切听风吟借：未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-06 09:50:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
老师，我公司前些年份做审计时，调整了现金和其他应付款明细账和报表，但是财务账上没有做调整，我今年做审计是否也这样做，只调整审计材料，不调账面？这样的审计报告与实际财务报表是不一致的，
您好，可以的。但是最好还是在今年现在的月份做凭证调整账面的。
126楼
2023-01-08 10:11:24
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，请问审计调整事项多是否不太好?审计提出需要调整的分录，或账务处理，是直接调2019.12月账务，还是作为审计事项调整?条件准许的条件下哪种处理简便?
审计调整事项多少跟审计质量的好坏没有必然联系。比如，上市公司的应收应付，就需要做大量的调整，但是这个只是账务处理的问题。如果是需要调整，是在当期进行调整的，因为上一年12月的账已经封了。如果你要直接调整12月份的账，一方面你的审计证据会受到影响，另外一方面，上市公司都是有严格的反过账程序的，他来走这个程序，非常的麻烦
127楼
2023-01-08 10:18:41
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鱼鱼：回复王超老师 我是不是上市公司，属于小微企业，一般纳税人。审计方让我们选择是做审计事项调整还是直接调整12月的账。
2023-01-08 10:49:31
鱼鱼：回复王超老师 我个人觉得是不是直接调整12月的账，应该会方便些吧？对这个不太懂，请老师解惑。
2023-01-08 11:09:21
王超老师：回复鱼鱼那你可以选择直接调整12月份的账，这样比较方便一定。而且他们明年审计报告的期初数也不需要调整的
2023-01-08 11:21:09
鱼鱼：回复王超老师 好的，这样的话，财报也要重新出。税务那边预报了第四季度的财报，有影响吗？
2023-01-08 11:40:35
王超老师：回复鱼鱼不影响的，因为你们虽然报了财报，但是会要汇算清缴的，你们到时候多退少补就可以的
2023-01-08 11:52:06
鱼鱼：回复王超老师 感谢！
2023-01-08 12:14:42
王超老师：回复鱼鱼不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-01-08 12:26:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 绿地 发表的提问：
17年部分运费发票未到，未入账，年终审计调整预估运费入审计报告，这笔调整分录要按审计预估的数字入账吗？
需要入账。
128楼
2023-01-08 10:37:00
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绿地：回复方亮老师 那多预估了怎么办，18年入账的17年运输费用没有那么多可以冲啊？那分录怎么做？就按审计预估的数字冲今年的运费吗？
2023-01-08 10:59:42
方亮老师：回复绿地多估计了应该冲销，不是冲销今年的运费，是冲销之前年度多估计的金额。
2023-01-08 11:21:41
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 摩登 发表的提问：
总部的会计给了我一张表格里面写了，社平工资，缴交基数百分比，调整比例，缴交基数，我都不知道该怎么写
你好同学，借：**费用 贷：其它应付款-社保费 同学这个是按这个比例计算单位部分时这样写，他给你这个应该是你们单位是按基数*比例计算的同学
129楼
2023-01-08 10:48:23
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摩登：回复何江何老师 老师，我不是会计，是总部的会计给了我一张表格里面写了，社平工资，缴交基数百分比，调整比例，缴交基数，我都不知道该怎么写 我不知道怎么算公司的社保三险预算
2023-01-08 11:08:19
何江何老师：回复摩登你好同学给12333打个电话问一下你们当地各项费用的比例，每个地方不同的，然后问一下社平工资是多少，然后算出来给她
2023-01-08 11:37:48
摩登：回复何江何老师 各项的缴费比例加起来，是不是缴交基数百分比啊 那调整比例是啥
2023-01-08 11:57:47
何江何老师：回复摩登你好同学，这个是有些人的工资低，需要按平均工资调那个工资的金额，也可能有些人要按实际工资（高）的金额交
2023-01-08 12:14:14
摩登：回复何江何老师 计算方式，是不是社平工资乘缴费比例等于缴纳金额
2023-01-08 12:34:21
何江何老师：回复摩登你好同学是的这样的
2023-01-08 12:49:01
摩登：回复何江何老师 比如说社平工资3234的60%是1940.4元，是不是缴交基数，然后再把缴交基数乘缴纳比例等于缴纳金额 我是按最低的算，是这样算的吗？
2023-01-08 13:06:30
何江何老师：回复摩登你好同学是的是 这样的同学
2023-01-08 13:34:50
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 摩登 发表的提问：
总部的会计给了我一张表格里面写了，社平工资，缴交基数百分比，调整比例，缴交基数，我应该怎么写呢？
社平工资就是你们的平均工资。调整比例可以是零，缴交基数可以是最低基数
130楼
2023-01-08 11:02:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @  Tracy 发表的提问：
老师，审计调整的其他转入 的一级会计科目是什么科目啊？第一个调整科目
你好！ 看一下，是不是未分配利润科目
131楼
2023-01-09 07:46:19
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 Tracy：回复蒋飞老师 是利润分配，二级科目其他转入
2023-01-09 08:09:06
蒋飞老师：回复 Tracy一般分录是 借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-09 08:33:48
 Tracy：回复蒋飞老师 老师，这个调整分录借:其他转入
2023-01-09 08:44:50
蒋飞老师：回复 Tracy那是调整分录，简易做法
2023-01-09 09:03:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
年度审计调整发现的问题只能调整在13期吗？可以跨年调整吗？
你好对 在当年调整的
132楼
2023-01-09 07:52:47
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
老师我想调整以前会计做的分录，但是她没有沿用以前公司留下的数据，我这次分录该怎么调呢？
你好 这个调整分录是正确的 你还想怎么调整呢？
133楼
2023-01-09 08:12:19
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1,2,3,4：回复答疑苏老师 我账上红色字150万没有数据，之前那个会计都没有沿用，直接做了第一笔分录
2023-01-09 09:06:25
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 正确分录 借方的实收资本应该为正数 而不是负数 以前会计做的更正分录不平
2023-01-09 09:17:35
1,2,3,4：回复答疑苏老师 老师以前会计做的分录是平的，因为她没有沿用以前公司的任何数据，我现在想调整都不知道该怎么调，如果借:实收资本_原股东(因为没有数据记录，出现负数)
2023-01-09 09:28:40
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你看下差错更正的分录 借贷方是不平衡的 借方实收资本是正数才是平衡的
2023-01-09 09:40:03
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你指的延用以前的会计分录 是什么？这个只是个调整分录
2023-01-09 10:00:18
1,2,3,4：回复答疑苏老师 不是的，我是要调整以前会计的第一个分录，但是如果我按正确的调整借贷是负数，不是0，所以我不知道该怎么做这比分录
2023-01-09 10:11:18
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你不是要把原分录调整成上面的正确分录 吗？
2023-01-09 10:29:15
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 俭朴的小鸭子 发表的提问：
会计报表的重分类调整
你好 哪一类项目的重分类？
134楼
2023-01-09 08:30:12
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 细腻的芹菜 发表的提问：
会计把银行期初数录错了，现在年底了，银行对不上。怎么调整？分录是什么？
你差额调整就可以了哦
135楼
2023-01-09 08:45:00
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细腻的芹菜：回复朴老师 怎么做分录
2023-01-09 09:10:18
朴老师：回复细腻的芹菜借银行存款贷利润分配未分配利润
2023-01-09 09:20:18
细腻的芹菜：回复朴老师 我做其他收入可以吗(´;︵;`)
2023-01-09 09:41:13
细腻的芹菜：回复朴老师 已经做好，报表也出了，做其他收入可以吗？
2023-01-09 10:10:22
朴老师：回复细腻的芹菜那你还得交增值税
2023-01-09 10:38:43
细腻的芹菜：回复朴老师 对哦，那我就按照您的分录写
2023-01-09 11:01:28
朴老师：回复细腻的芹菜满意请给五星好评，谢谢
2023-01-09 11:25:00
细腻的芹菜：回复朴老师 可以写利润分配其他转入吗？
2023-01-09 11:48:03
朴老师：回复细腻的芹菜那你试试吧，这个我没用过
2023-01-09 12:06:21
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