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小企业不需要设置的会计科目
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小企业会计准则计提成本用什么科目，会计科目设置那里不能增加预计负债的
您好 请问您是生产成本还是销售成本之类
16楼
2022-12-01 11:01:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ H*W*J 发表的提问：
请问老师小型物业公司需要设置哪些会计科目
你好，很多，比如库存现金，应收账款，银行存款，主营业务收入，应付职工薪酬，劳务成本等等
17楼
2022-12-01 11:59:00
全部回复
H*W*J：回复邹老师 老师如果代收水电费登记在哪个科目 ，因为水电局收取的单价和公司的单价有差别，而且公司售水电是买水电存储式，而供水局是每月按时查表的，这样就存在每月客户买水电和用水电度数的差异，老师请问有什么好的方法核算公司每月代收水电费的利润吗
2022-12-01 12:25:11
H*W*J：回复邹老师 老师还在吗
2022-12-01 12:38:17
邹老师：回复H*W*J借；银行存款等科目 贷；其他应付款 如果有差额，需要确认物业公司的收入
2022-12-01 13:00:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 庐山 发表的提问：
请教，新小企业会计准则下临时设施科目的科目代码怎么设置？
小企业会计准则没有这个科目 你是建筑的吗 你有工程施工科目吗
18楼
2022-12-01 13:01:10
全部回复
庐山：回复郭老师 有工程施工科目，自建的临时办公室，说是先计入在建工程，再转入临时设施，但是没有临时设施这个科目
2022-12-01 13:20:13
庐山：回复郭老师 建筑公司
2022-12-01 13:41:53
郭老师：回复庐山你们不是建筑企业？自建的记在建工程就可以
2022-12-01 13:54:41
庐山：回复郭老师 建好了之后，怎么做
2022-12-01 14:13:13
郭老师：回复庐山完工转固定资产的， 临时的办公室金额不大的记预付，按月分摊
2022-12-01 14:31:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Word 姐~ 发表的提问：
老师，企业可以随便设置应收和预收会计科目吗？这个税务局会要求企业设置不设置吗？
这个是企业根据业务自己设置的
19楼
2022-12-01 14:12:11
全部回复
Word 姐~：回复辜老师 我看网上说预收的科目如果少就都单用应收科目就可以，我们也是业务少，但是这两个都设置了，同理应付和预付也设了，没有影响吧，老师？
2022-12-01 14:33:04
辜老师：回复Word 姐~这个是没有影响的，可以同时设置的
2022-12-01 14:49:25
Word 姐~：回复辜老师 老师，预付给另一个公司一笔钱，之后付尾款是还是借预付账款还是应付账款
2022-12-01 15:03:13
辜老师：回复Word 姐~你收到发票的金额大于预付款，差额要确认应付账款的
2022-12-01 15:20:59
Word 姐~：回复辜老师 啊，我之前不知道问哪个老师，他说付尾款也要用预付账款登记，一笔业务只涉及一个科目
2022-12-01 15:41:19
辜老师：回复Word 姐~你同时启用了应付和预付，就要分开核算的
2022-12-01 15:59:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 竺二 发表的提问：
27、关于会计科目的设置，下列说法正确的是（ ）。 A.企业必须严格遵守《企业会计准则— 应用指南》的规定设置科目，不得增加和减少，更不得合并和分拆 B.企业必须使用全部的会计科目 C.企业可以根据实际需要，按照自己的意愿和需要设置会计科目，只要按照国家规定的格式和项目编制财务报表即可 D.企业在合法性的基础上，可以根据实际情况增设、分拆、合并会计科目
您，答案是CD对不
20楼
2022-12-01 15:35:58
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小英 发表的提问：
小微企业装饰公司，主要是家装，刚开业，建账需要设置什么会计科目，有模板吗？
主要参照施工企业会计核算科目 不同的地方要设工程施工科目 工程施工-人工费 工程施工-材料费 工程施工-机械费 工程施工-其他直接费
21楼
2022-12-01 16:16:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 王博 发表的提问：
1.不是高新企业，能不能用研发费用这个科目？ 2.企业会计准则和小企业会计准则的科目设置中哪里不一样？
同学你好 1.有研发就可以用 2.小企业会计准则不用以前年度损益调整企业会计准则可以用
22楼
2022-12-01 16:24:18
全部回复
王博：回复朴老师 那小企业会计准则，如果发现以前年度差错的话，应该如何调整呢？
2022-12-01 16:40:53
朴老师：回复王博直接用利润分配未分配利润
2022-12-01 17:02:48
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 春兰 发表的提问：
小规模装饰公司建税账会计科目怎么设置？那些科目需要设置明细？还设置那些明细？它的行业利润率大概多少？
您好，这个按小企业制度来设置科目可以了。科目按你们实际需要来设置就可以了，行业利润这个不好说，谁不敢说盈亏多少。
23楼
2022-12-01 16:39:58
全部回复
春兰：回复笑笑老师 星星星星星
2022-12-01 17:17:29
笑笑老师：回复春兰您好，希望能帮助到您。
2022-12-01 17:44:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
建筑业会计都需要设置哪些会计科目？
这个的话，标准的有 工程施工，工程结算（这两个，是建筑业特有的） 原材料，主营业务收入，主营业务成本，应交税费，应收账款等 这些常见的 也是有的哦
24楼
2022-12-04 11:26:36
全部回复
焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算是资产类科目吗？都是一级科目吗？
2022-12-04 11:53:50
许老师：回复焰焰属于“成本类”科目。如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“存货”项目；如果“工程施工”科目余额小于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“预收账款”项目。 这两个，都是一级科目的哦
2022-12-04 12:21:21
焰焰：回复许老师 工程施工就跟生产成本一样的就是在建筑业用工程施工的意思吗？
2022-12-04 12:48:41
许老师：回复焰焰工程施工的话，是建筑业使用的 而生产成本的话，是制造业使用的哦
2022-12-04 13:06:44
焰焰：回复许老师 工程施工是建筑业使用的，建筑业的成本不用生产成本这个科目，用工程施工这个科目，是这个意思吗？
2022-12-04 13:17:20
许老师：回复焰焰嗯嗯，是这个意思的哦
2022-12-04 13:37:04
焰焰：回复许老师 会计科目是法定的，还是灵活变化的？
2022-12-04 14:00:53
许老师：回复焰焰这个的话，一级科目，是法定的哦。即使变化额话，也是会计制度修改，导致的，不会经常变化的哦
2022-12-04 14:23:15
焰焰：回复许老师 工程施工和工程结算，上课学习的时候没有看到有呢
2022-12-04 14:39:58
焰焰：回复许老师 工程结算就是给对方开票的金额吗？
2022-12-04 15:02:26
许老师：回复焰焰你是只学了初级吧？学到中级的话，是会有的哦
2022-12-04 15:20:39
焰焰：回复许老师 是的初级。初级能干的了建筑业会计吗？
2022-12-04 15:47:39
焰焰：回复许老师 工程结算我不明白呢？一般啥情况下用工程结算，能写个分录我看下吗？
2022-12-04 16:15:30
许老师：回复焰焰这个的话，不好说哦。有的建筑会计，初级都没有，乱做呗。。。 不过，你要是工作时间短的话，可以去建筑业试试。一边工作，一边学习。 建筑业烂账搞清楚了，其他的烂账，基本也没什么了
2022-12-04 16:30:28
焰焰：回复许老师 我就是去建筑业做会计了，工程施工的二级明细一般是啥？那工程结算一般都是那种会计分录能写几个我看下吗？
2022-12-04 16:42:17
许老师：回复焰焰借：工程施工-合同成本 贷：原材料 应付职工薪酬 借:应收账款 贷：工程结算 应交税费 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 工程结束 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利
2022-12-04 17:09:45
焰焰：回复许老师 合同成本啥意思？就是施工合同上的成本吗？那个主营业务成本后面工程施工-合同毛利是一个借方吗？还是主营业务成本-工程施工-合同毛利贷记主营业务收入
2022-12-04 17:21:59
焰焰：回复许老师 借应收账款贷记工程结算贷应交税费是这个意思吗？
2022-12-04 17:41:21
焰焰：回复许老师 你那个工程施工合同成本可以写哪个合同编号吧？
2022-12-04 17:57:59
许老师：回复焰焰合同成本，是工程施工的二级科目。 工程施工-合同毛利的话，可以在借方，也可以在贷方。是看主营业务收入，和主营业务成本的差额的
2022-12-04 18:21:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
25楼
2022-12-04 11:42:35
全部回复
QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-04 12:03:27
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-04 12:31:46
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-04 12:58:20
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-04 13:27:04
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-04 13:43:41
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-04 14:00:43
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-04 14:15:47
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-04 14:36:13
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-04 15:01:02
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-04 15:26:27
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-04 15:54:36
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-04 16:11:46
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-04 16:34:41
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-04 17:00:09
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-04 17:25:23
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-04 17:48:54
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-04 18:04:06
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-04 18:23:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
需要物业公司的设置的会计科目有吗
https://wenku.baidu.com/view/88399fcc2b160b4e767fcfe2.html 你可以看下这个。
26楼
2022-12-04 12:05:00
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 带泪的鱼 发表的提问：
建筑企业会计科目的设置
同学，你好，建筑企业主要涉及工程施工，工程结算科目
27楼
2022-12-05 09:20:14
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 自我归人 发表的提问：
建筑施工企业如何设置会计科目？劳务公司如何设置会计科目？？
你好，可以看下下载中心的建筑业科目表 劳务公司有真账实操
28楼
2022-12-05 09:36:21
全部回复
朴老师：回复自我归人真账实操里面有科目
2022-12-05 10:05:05
自我归人：回复朴老师 那个项目下面，找不到
2022-12-05 10:34:42
自我归人：回复朴老师 哪
2022-12-05 11:01:59
朴老师：回复自我归人上面的分类里面有下载这个分类，点一下下载，就转到下载中心了
2022-12-05 11:19:32
自我归人：回复朴老师 不明白
2022-12-05 11:38:42
朴老师：回复自我归人https://www.acc5.com/download/ 这是下载中心，这里面有
2022-12-05 12:00:13
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 成就的身影 发表的提问：
物流企业要设置哪些会计科目？
就电算化软件自动带出的科目，根据管理需要，自己添加二级科目即可。
29楼
2022-12-05 10:03:17
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Mrs. sweet c 发表的提问：
刚开始做会计，对会计科目的设置不太清楚，跪求一份小企业会计准则会计科目表，越详细越好，谢谢。
把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
30楼
2022-12-05 10:26:40
全部回复
Mrs. sweet c：回复方亮老师 382585785@qq.com谢谢老师
2022-12-05 11:07:34
方亮老师：回复Mrs. sweet c已发送。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-05 11:27:51
Mrs. sweet c：回复方亮老师 收到啦，谢谢老师。但是像员工培训费和劳保用品，怎么怎么设置科目，是直接在管理费用下设二级科目还是管理费用--职工薪酬下设三级科目？这两个费用需要通过应付职工薪酬核算吗？
2022-12-05 11:43:14
方亮老师：回复Mrs. sweet c1、是直接在管理费用下设二级科目。 2、员工的培训费需要通过应付职工薪酬科目核算，劳保用品不用通过此科目核算。
2022-12-05 12:09:59
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