Z：回复小宋老师 老师，如果我有71年12月份发票未挂账，那还能入管理费用吗

小宋老师：回复Z你好，小企业会计准则的，可以直接计入费用

Z：回复小宋老师 可以设置其他货币资金-微信吗

小宋老师：回复Z公司的微信可以，个人的需要通过其他应付款

菩提心：回复宋生老师 就是选择小企业会计准则后，不需要在添加其他会计科目 ，它直接自动生成常用的科目了，如果以后记账需要，在新增，是这个意思么？不是说一下建账要建好，以后不能更改么 新手 麻烦老师了

宋生老师：回复菩提心你好！是的。就是这个意思。可以改的了。

菩提心：回复宋生老师 好的 谢谢老师 我刚开始做会计 特别害怕开始建账没给人家建好，以后出现问题。

宋生老师：回复菩提心你好！没关系的，做错了是可以修改的。

邹老师：回复爱笑的流沙其实没有什么实质区别，都是劳务费用支出或收入

神奇小飞侠：回复邹老师 是单独开设一账套，有一些个人捐款收入等

邹老师：回复神奇小飞侠你好，不需要单独设置账套，通过单位营业外支出核算就是了 个人捐款收入计入营业外收入就是了

神奇小飞侠：回复邹老师 单位要求单独开账套核算

邹老师：回复神奇小飞侠你好，这个扶贫是单位的一项支出，不需要针对这个支出就单独建账核算啊

coco：回复沐子老师 请问房地产公司适用什么会计制度？

coco：回复沐子老师 小企业会计制度没有开发成本这个一级科目？怎么办？

沐子老师：回复coco可以自行增加会计科目，这个科目体现在财务报表上是归入存货一栏的，不能跟生产成本归一类

coco：回复沐子老师 那我下设到存货的二级科目上可以吗？

沐子老师：回复coco存货不是会计科目，只是报表上的一类，存货包括库存商品、生产成本等各个科目的综合，你需新设一级科目，开发成本

coco：回复沐子老师 现在的财务软件不允许设置一级科目

沐子老师：回复coco你用的是哪种财务软件，初始选择的时候可以选择房地产开发企业财务制度，一般都有单独选项的

coco：回复沐子老师 我用的亿企代账

沐子老师：回复coco初始时不可以选择行业类别吗？一般财务软件都可以的。

coco：回复沐子老师 我咨询了这个财务软件的财税老师，都说可以设置在生产成本的二级科目里，我现在有点蒙

沐子老师：回复coco这样操作太不规范，对于地产行业来说这样设置不专业。

木一^：回复小麦老师 是需要先梳理账务后，再做清算是吗？

小麦老师：回复木一^是的，建议先梳理账务

木一^：回复小麦老师 那就是跟专管员说了我们要注销之后，才开始做清算账是吧

小麦老师：回复木一^你好，注销的程序：（国税--地税--代码--营业执照） 第一步：注销国税 先口头告诉你的专官员，你要注销了。然后他会要求先查帐，你就带上你公司成立到现在所有的凭证、帐本、报表；如果购买了国税发票的话，还要交回发票（包括已经开的存根和未开的全部联次），查帐和缴销发票可以同时进行。 查完后（如果欠税了你要补税、加收滞纳金，还可能有罚款。如果没有问题，就给你一个结论，这样才算查帐结束，），带上税务登记证的正本、副本和公司同意注销的股东会决议以及填写好的注销申请表交给税务管理员，然后你就在家等，好了以后他会给你电话（最好你要和他主动打电话，注销时间应该是1周完成，所以自己应该更上心），你去拿注销通知书，然后国税注销就OK了； 第二步：注销地税 和国税同样的方法。 第三步：注销代码 带上你的国、地税注销通知书，和代码证正、副本原件以及IC卡，填写注销表格（带好公章、私章、身份证、股东会决议），很快就好，同时代码也给你发一个注销通知书。 第四步：注销营业执照 先登报纸声明你要公司注销，然后45天后，在去工商局做注销，带上你的营业执照、公章、私章等文件，时间是比较长。

木一^：回复小麦老师 所以我要做完清算，才给专管员说吗

木一^：回复小麦老师 不然账都给他了，怎么清算啊

小麦老师：回复木一^你好，注销要先清税，清税是关键的一步

木一^：回复小麦老师 呃……那清算是在哪一步做呀

小麦老师：回复木一^你跟专管员说要清算，她就会让你进行账务清理清算的了

木一^：回复小麦老师 好的，谢谢

小麦老师：回复木一^不客气的，希望能帮到你

优雅的柚子：回复宋生老师 比如应收账款老师讲课的软件属于负债类编号2202，工业会计分在资产类编号1131 ，应该以什么为准？做报表有影响吗？ 是所有的科目都没有

宋生老师：回复优雅的柚子您好！这个没有影响，而且标号是企业自己定的。 只要资产负债表没问题就行了。 你这个估计是没有导入科目