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母公司向子公司增资会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
母公司拨付给子公司的资本金分录怎么写
如果是投资子公司的话，借：长期股权投资 贷：银行存款
106楼
2022-12-27 08:30:50
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 南柯一梦 发表的提问：
请教老师，设立子公司或者分公司，总公司或者母公司的前期资金投入，分公司是作为内部往来借款？子公司是作为收到投资？我这样理解没问题吧？
你好，是的，这样理解没有错误
107楼
2022-12-27 08:45:07
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南柯一梦：回复佟老师 老师，你看分录这样有没有错①分公司收到前期资金 借：银行存款    贷：其他应付款—总公司 总公司支付前期资金    借：其他应收款-分公司 贷：银行存款 ②子公司收到前期资金 借：银行存款   贷：实收资本 母公司支付前期资金   借：长期股权投资     贷方：银行存款
2022-12-27 09:04:28
佟老师：回复南柯一梦你好，分录完全正确的
2022-12-27 09:34:25
南柯一梦：回复佟老师 老师，分公司也可以作为收到投资款？借款是要求还款的，可能后期无还款能力
2022-12-27 09:53:57
佟老师：回复南柯一梦分公司不做投资款
2022-12-27 10:10:13
佟老师：回复南柯一梦你们是单独核算还是非独立核算
2022-12-27 10:28:53
南柯一梦：回复佟老师 老师的意思是，独立核算就做投资款，非独立核算就做内部往来借款？
2022-12-27 10:42:17
佟老师：回复南柯一梦不是，我的意思如果你独立核算，就是不能还款做损失处理了
2022-12-27 11:06:54
南柯一梦：回复佟老师 那要如何处理？
2022-12-27 11:18:42
佟老师：回复南柯一梦你总公司其他应收款转资产减值损失
2022-12-27 11:34:21
南柯一梦：回复佟老师 老师，您看我这样理解有没有问题，①分公司不能做投资款，只能内部往来借款，不能还款就做资产减值损失②子公司可以做投资款或者借款，投资盈利分红或者还款，亏损不分红或者做资产减值损失
2022-12-27 12:01:42
佟老师：回复南柯一梦子公司不叫还款，叫投资收回
2022-12-27 12:27:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产到母公司做账会计分录，大额进项税母公司可以抵扣吗？如果以后转到子公司会计分录?
你好！母子公司是独立的公司，需要开对应公司抬头的专票，才可以抵扣进项税额的
108楼
2022-12-27 09:11:59
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Aling：回复蒋飞老师 税法文件
2022-12-27 09:39:42
蒋飞老师：回复Aling建议学习一下公司法，上面有关于法人的介绍。
2022-12-27 09:50:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 粗暴的咖啡豆 发表的提问：
子公司和a公司有债权，母公司和a公司有债务。现在子公司可以把和a公司的债权划给母公司吗？三方签一个协议。如果可以？子公司与母公司的债权划分分录如何写，和冲抵？母公司可以用资本金冲抵吗？分录怎么写？
母子公司是不同的法人主体，债权债务都是独立的 如果欠了三方协议 母子公司直接就要有说法 要么就是a债务有母公司承继 资本金不可以直接冲抵往来
109楼
2022-12-28 07:44:34
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粗暴的咖啡豆：回复轶尘老师 那就是子公司就算把a公司债权划给母公司，母子公司还是有这样一项债权债务，对吧
2022-12-28 08:19:46
粗暴的咖啡豆：回复轶尘老师 a公司的债务本来就是母公司欠的，子公司是有a公司的债权
2022-12-28 08:36:02
轶尘老师：回复粗暴的咖啡豆子公司把债权给母公司 子公司要确认对A公司的债权 同时母公司确认对子公司的债务
2022-12-28 08:54:56
粗暴的咖啡豆：回复轶尘老师 那有没有别的什么办法？可以让子公司把a公司的债权给母公司，同时母公司对子公司不确认债务？
2022-12-28 09:20:28
轶尘老师：回复粗暴的咖啡豆没有这种办法 毕竟是两个不同的会计主体！
2022-12-28 09:48:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
你好老师，请问A现在以10万元将全资子公司B转让给了c公司，工商登记中可以看到A是B的全资母公司，但实际上A未对B实缴出资，所以等于是A的账面上看不出任何有关对B的投资的，B的实收资本为0，那么，现在A收了c的10万元要如何作分录呢
你好 A没有出资 直接 借银行存款 贷 投资收益
110楼
2022-12-28 08:08:10
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爱可乐啊：回复轶尘老师 投资收益会反映到利润表，最后交企业所得税，也就是说A公司的这个股权转让行为的企业所得税是这么交的，是这么理解吗
2022-12-28 08:21:22
轶尘老师：回复爱可乐啊是的！你的理解正确！
2022-12-28 08:31:22
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产发票开母公司，到母公司付款，进项税可以到母公司抵扣吗？会计分录？税法文件
你好 可以的。 借：固定资产 增值税 贷：应付账款等
111楼
2022-12-28 08:17:18
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Aling：回复王超老师 怎么区分子公司的固定资产
2022-12-28 08:29:54
Aling：回复王超老师 子公司独立核算
2022-12-28 08:41:10
王超老师：回复Aling这个要看母子公司的账的，这样才能开出来的
2022-12-28 09:01:13
Aling：回复王超老师 母公司区分子公司固定资产会计分录
2022-12-28 09:27:37
王超老师：回复Aling没有的，这个区分子公司固定资产的分录是没有的
2022-12-28 09:49:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 今日份努力 发表的提问：
2019年6月30日，甲公司向乙公司的股东定向增发1000万股普通股（每股面值为1元，市价为每股9.8元）对乙公司进行合并，合并时以银行存款支付审计、评估等费用100万元，并于当日取得乙公司70%的股权。假定甲公司和乙公司为同一集团内两个全资子公司，合并前其共同控制的母公司为丙公司。该项合并中，参与合并的企业在合并前及合并后均为丙公司最终控制。甲公司与丙公司在合并前未发生任何交易。要求（案以万元为单位）：（1）编制甲公司对乙公司控股合并的会计分录。（2）若甲公司发行1000万股普通股对乙公司进行吸收合并，并与合并当日取得乙公司净资产。编制甲公司对乙公司吸收合并的会计分录。
借，长期股权投资 那你这里是同一控制下企业合并，你合并报表层面，上面净资产的数据你没有告诉我。
112楼
2022-12-28 08:46:47
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ here 发表的提问：
老师，母公司A是房地产企业，在外地拍下了土地，然后在土地所在地成立了全资子公司B，以子公司B的名字开发，母公司，子公司，土地局签订了补充协议，将土地变更到了子公司名下，那么母公司A和子公司B分别怎么做会计分录？
哪个老师能回答一下?????
113楼
2022-12-28 09:08:59
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朴老师：回复here同学你好 母公司做 借长期股权投资 贷其他业务收入 贷销项 B公司做 借开发成本 贷实收资本
2022-12-28 09:47:48
here：回复朴老师 无偿转让的
2022-12-28 10:11:17
朴老师：回复here不是作为投资的吗？无偿转让交好多税的
2022-12-28 10:21:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纤语 发表的提问：
老师，有个问题:母公司欠某股东20000元，该股东（为子公司法人）从子公司借款20000元，该股东想互抵了，分录怎样做？
您好请问您，是哪个企业的会计呢？
114楼
2022-12-29 07:48:13
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纤语：回复玲老师 两个公司都兼着呢
2022-12-29 08:17:06
玲老师：回复纤语您好，您想做哪个企业的帐？
2022-12-29 08:44:26
纤语：回复玲老师 我两个公司的都做，母子公司财务都是我
2022-12-29 09:03:10
玲老师：回复纤语你好 要写个三方协议 母公司 ：借其他应付款 贷银行存款 子公司：借银行存款 贷其他应收款
2022-12-29 09:27:03
纤语：回复玲老师 怎样写呀
2022-12-29 09:45:24
玲老师：回复纤语就是按照实际情况，谁欠谁的钱？然后现在三方顶帐，三方签字盖章，
2022-12-29 10:08:33
纤语：回复玲老师 母公司挂账分录:借 管理费用 贷 其他应付款～m股东 子公司挂账分录: 借 其他应收款～m股东 贷 银行存款
2022-12-29 10:20:47
纤语：回复玲老师 怎样冲呢
2022-12-29 10:33:31
纤语：回复玲老师 不产生收支现金
2022-12-29 10:57:16
玲老师：回复纤语您好，您上面写那个分录和上面说的那笔业务是一样的，就是我给你写的那两笔分录，这个正常是冲往来，不用缴纳税款的
2022-12-29 11:14:17
玲老师：回复纤语用银行冲不产生现金。
2022-12-29 11:27:48
纤语：回复玲老师 您写的涉及到银行存款增减了，但实际并为涉及
2022-12-29 11:42:16
纤语：回复玲老师 您写的子公司收到20000还款，但实际并没有收到该笔款项，是和母公司的互抵了，没有还款
2022-12-29 12:00:52
纤语：回复玲老师 您写的分录子公司增加银行存款20000，实际没有收款，那么这虚增20000元怎么处理
2022-12-29 12:20:02
玲老师：回复纤语你好， 两个公司直接抵 没法平账。
2022-12-29 12:46:24
纤语：回复玲老师 知道了，谢谢
2022-12-29 13:07:24
玲老师：回复纤语不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-29 13:27:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 福娃 发表的提问：
你好！我现在找了一家公司，他有几家子公司，要我在母公司上班做主办会计，它要合并报表的，我又没有合并过报表，你说我接还是不接这个活
你好 看你自己可以胜任吗？课堂里有涉及合并报表的内容，同学可以参考下。
115楼
2022-12-29 08:06:53
全部回复
福娃：回复答疑苏老师 老师：合并报表比较复杂，不是一两天学得会的，我的意思是如果有老师能给我提供实际技术支持，能给我下决断，我就去做。
2022-12-29 08:49:09
福娃：回复答疑苏老师 请老师回我话，现在那家公司等消息
2022-12-29 09:12:59
答疑苏老师：回复福娃你好 老师是没法给你下决断的，有不明白的地方老师会给你处理意见的。
2022-12-29 09:26:30
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师您好！会计主体有五个是不是母公司和子公司合起来汇总一张会计报表所以就多一个主体吗？
您好，这个不是的，谢谢
116楼
2022-12-29 08:36:23
全部回复
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复思顿乔老师 那母公司一个三个子公司怎么有五个会计主体啊？
2022-12-29 09:09:13
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾您好，3个子公司%2B1个母贵司%2B1个合并的
2022-12-29 09:34:44
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾不过也挺怪的哈，合并的这个没有必要啊
2022-12-29 09:48:16
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复思顿乔老师 应该是合并也要核算吧
2022-12-29 10:11:41
思顿乔老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾您好，合并只是对外报送，不需要专门建一个主体
2022-12-29 10:23:28
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 秀丽的乌龟 发表的提问：
2019年6月30日，甲公司向乙公司的股东定向增发1000万股普通股（每股面值为1元，市价为每股9.8元）对乙公司进行合并，合并时以银行存款支付审计、评估等费用100万元，并于当日取得乙公司70%的股权。假定甲公司和乙公司为同一集团内两个全资子公司，合并前其共同控制的母公司为丙公司。该项合并中，参与合并的企业在合并前及合并后均为丙公司最终控制。甲公司与丙公司在合并前未发生任何交易。要求（案以万元为单位）：（1）编制甲公司对乙公司控股合并的会计分录。（2）若甲公司发行1000万股普通股对乙公司进行吸收合并，并与合并当日取得乙公司净资产。编制甲公司对乙公司吸收合并的会计分录。
您好，请问问题是什么呢
117楼
2022-12-29 08:49:39
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ jossonli 发表的提问：
母公司给全资子公司投资超出部分会计分录
超过的金额如果不确认为长投的话，只能确认为双方之间的往来款
118楼
2022-12-29 09:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 李同学 发表的提问：
母公司给全资子公司投资超出部分会计分录
你好 是站在哪个公司的角度做分录？
119楼
2023-01-03 08:26:16
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
母公司代子公司 预付货款，钱打到供应商账上，母公司的会计分录怎么写，子公司的会计分录怎么写， 供应商 发票开给子公司，母公司怎么记账，子公司怎么记账， 如果供应商把发票 开给母公司，那么母公司怎么记账，子公司怎么记账，货是子公司用的
母公司：借：其他应收款--子公司贷：银行存款；子公司：借：预付账款贷：其他应付款--母公司；开发票，母公司不记账，子公司：借：库存商品贷：预付账款；如果给母公司开发票，是不合适的
120楼
2023-01-03 08:53:08
全部回复
：回复单身的唇膏母子公司意味着各自独立核算，自负盈亏， 母公司代付货款- 借：其他应收款-子公司 贷：银行存款 子公司：借：应付账款/预付账款-供应商 贷：其他应付款-母公司 发票开给母公司的话，购货合同就是和母公司签定，与子公司无关，借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款/应付账款-供应商 货给子公司使用，就要多做笔，母公司与子公司的往来，即销售分录。
2023-01-03 09:34:23
邹老师：回复单身的唇膏母公司代子公司 预付货款，钱打到供应商账上 母公司：借：其他应收款--子公司贷：银行存款； 子公司：借：预付账款贷：其他应付款--母公司； 开发票，母公司不记账，子公司：借：库存商品贷：预付账款； 货物是谁的就应当给谁开具发票的
2023-01-03 09:50:07
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