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母公司向子公司增资会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司为子公司付款，开的发票是母公司的，但要把费用做到子公司开办费，母公司会计分录，子公司会计分录
您好，母公司抬头发票做到子公司是不对
76楼
2022-12-19 08:52:40
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司打钱给子公司，开的发票是母公司的，但要把费用做到子公司开办费，母公司会计分录，子公司会计分录
您好，发票开母公司，母公司确认费用，借成本费用，贷其他应付款，付款给子公司，借其他应收款，贷银行存款。子公司，无票支出，借长期待摊费用，贷银行存款
77楼
2022-12-19 09:18:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师问下母公司可以替子公司代付工资吗，还有俩个单独核算的子公司之间也可以代发吗，可以的话分录怎么操作，谢谢
你好，可以的出一个委托书，委托发工资的证明。母公司做借款需要下面的子公司还钱回来的。
78楼
2022-12-19 09:26:59
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蒲公英：回复郭老师 那俩个子公司之间呢
2022-12-19 09:46:49
郭老师：回复蒲公英你好，借应付职工薪酬，工资贷，其他应付款目公司。
2022-12-19 10:15:17
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ Emaly 发表的提问：
你好，请问老师，刘迪华在子公司发工资的，应发工资比如是10000元，扣三险专项个税金额为1000元，本应实发是9000元的，但是他向母公司借款了4000元，母公司打款给他，然后在他子公司发工资的时候扣回4000，到时候还母公司借款，那么实发工资只有5000元，子公司工资怎么做分录呢？
借应付职工薪酬10000 贷银行5000 个税1000 其他应付款4000
79楼
2022-12-20 08:34:20
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Emaly：回复季老师 谢谢
2022-12-20 09:12:55
季老师：回复Emaly不客气，希望对你有帮助 。
2022-12-20 09:33:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
想咨询一下，母公司厂房出租给子公司，发票未开，每月母公司计提分录该怎么做？
你好 借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
80楼
2022-12-20 08:43:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坦率的羽毛 发表的提问：
子公司上交去年利润给母公司的分录怎么做啊
借：应收股利 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利
81楼
2022-12-20 09:05:59
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陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
那母公司借钱给子公司，要不要合并分录
当然了，财务报表的时候，母子公司借钱相当于左手到右手，根本就没借出去，那个分录就不能能算数，要冲销掉的
82楼
2022-12-20 09:23:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 宇宙超级无敌霹雳可爱小H 发表的提问：
子公司年末可以将利润上交给母公司吗？如果可以，针对子公司和母公司各自的分录怎样做？；如果不可以，那针对子公司利润较大有什么合理的避税方法？
子公司年末可以将利润上交给母公司 子公司 借：未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 母公司 借：银行存款 贷：投资收益
83楼
2022-12-21 08:33:06
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宇宙超级无敌霹雳可爱小H：回复文文老师 子公司的账务处理： 根据子公司股东会利润分配决议：借：利润分配——未分配利润 贷：应付利润 上缴利润 借：应付利润 贷：银行存款。 母公司： 借：应收股利 贷：投资收益 借：银行存款 贷：应收股利 如果是这样写，又对不对？
2022-12-21 09:05:10
文文老师：回复宇宙超级无敌霹雳可爱小H这样处理，也是可以的。是对的
2022-12-21 09:24:11
宇宙超级无敌霹雳可爱小H：回复文文老师 老师，子公司上交利润给母公司是税前利润还是必须税后利润？
2022-12-21 09:53:47
文文老师：回复宇宙超级无敌霹雳可爱小H子公司上交利润给母公司是税后利润
2022-12-21 10:11:04
宇宙超级无敌霹雳可爱小H：回复文文老师 那子公司税前利润大的话有什么合理的避税方法吗？
2022-12-21 10:35:25
文文老师：回复宇宙超级无敌霹雳可爱小H这个问题太难回答了，每个公司都不一样。 可以找税务师事务所，做个筹划方案
2022-12-21 10:58:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 雪岩innu 发表的提问：
老师，请问下公司想开个子公司 子公司是母公司和个人合资组成 母公司出资和子公司收投入资金的分录怎么写
母公司占50%以上吗？
84楼
2022-12-21 08:55:43
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雪岩innu：回复郭老师 母公司90 子公司10
2022-12-21 09:16:55
郭老师：回复雪岩innu子公司借银存贷实收资本 母公司借长期股权投资贷，银行存款。
2022-12-21 09:45:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
母公司往其中一子公司转帐10万，然后10万银行转母公司，子公司，其他子公司所有员工工资，求分录
你好！子公司代发所有单位的工资吗？
85楼
2022-12-21 09:01:57
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白沙的云：回复晓海老师 是，出纳难得一个一个公司转，直接划一个，就发所有的
2022-12-21 09:28:29
晓海老师：回复白沙的云其他公司的冲减其他应付款就可以
2022-12-21 09:42:50
白沙的云：回复晓海老师 发发工资那方凭证
2022-12-21 09:59:10
晓海老师：回复白沙的云你好！你们单位自己的按正常处理，其他单位的冲减其他应付款就可以，集团转入时你怎么处理的。
2022-12-21 10:22:58
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ FreyaYUE 发表的提问：
老师，请问母公司全权控股子公司，投资给子公司货款的分录怎么做？
以存货增资，还是以现金增资
86楼
2022-12-21 09:23:59
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FreyaYUE：回复慧老师 现金的
2022-12-21 09:34:45
慧老师：回复FreyaYUE借：长投 贷：银行存款
2022-12-21 09:56:15
FreyaYUE：回复慧老师 老师，非上市公司是选其他股权投资吗？
2022-12-21 10:11:46
慧老师：回复FreyaYUE你好，是的，其他股权投资
2022-12-21 10:38:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拼搏的鲜花 发表的提问：
作为合并分录的一部分，我们是否必须每年消除母公司对子公司的投资，或者我们是否只需要在收购后的第一年进行消除，而在之后不需要？ 为什么？
同学你好，合并时，必须每年消除母公司对子公司的投资，因为合并是每年要做的，并且母子公司作为一个整体，就没有投资了。
87楼
2022-12-22 08:19:58
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
老师，我们有这样一种情况，母公司小明的工资从6月份开始由子公司发放，但是子公司不缴纳社保公积金，只发放扣除五险一金之后的税后工资，工资由母公司缴纳，年终一起结算，这个全套分录怎么算，从计提开始，子公司是正常计提吗，缴纳社保时，应付度母公司的计入其他应付款
子公司发放的工资是不是年终母公司会一次性付给子公司。
88楼
2022-12-22 08:25:13
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攀爬蜗牛：回复点~玲老师 不是的，老师，工资由我们子公司承担，小明是母公司委派到子公司的总经理，由子公司承担工资
2022-12-22 09:09:43
点~玲老师：回复攀爬蜗牛直接让小明跟子公司签劳动合同，社保，公积金也要换到子公司。
2022-12-22 09:39:11
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ Wt 发表的提问：
老师这道题的资本公积是怎么算的，为啥等于75万还有第二个抵消母公司对子公司的投资这个分录的数字是咋来的？
固定资产公允价值升值的部分(900-800)*(1-25%)=75 长投由580万固定资产和300万银行存款构成，一共880万。
89楼
2022-12-22 08:38:08
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阎老师：回复Wt打错了，固定资产是1000-900
2022-12-22 09:12:57
Wt：回复阎老师 那老师股本等股东权益775万这个数字怎么算的呢？
2022-12-22 09:33:41
阎老师：回复WtB公司的所有者权益公允价值加上固定资产升值确认的资本公积
2022-12-22 09:53:44
阎老师：回复Wt打错了，是所有者权益账面价值
2022-12-22 10:08:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
老师 想问下 母公司和子公司之间产生的交易怎么处理 跟联营逆流顺流一样吗？也需要做抵消分录吗？
合并报表层面要做内部交易抵消的
90楼
2022-12-22 08:51:36
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