蒋飞老师：回复学徒2.借：应交税费-待抵扣进项税额40% 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）40%

罗老师：回复丫头对的，发票可以找税局代开。

东莞-糖糖：回复辜老师 那汇算清缴A105010,视同销售收入跟成本是不是不需要填报了呢？

辜老师：回复东莞-糖糖是的，确认了收入这个就不用填列的

晓海老师：回复大浪淘沙你好！要视同销售在建工程领用自产产品 借：在建工程 贷：库存商品 应交税金-应交增值税

晓海老师：回复大浪淘沙你好！要视同销售在建工程领用自产产品 借：在建工程 贷：库存商品 应交税金-应交增值税

大浪淘沙：回复晓海老师 如果领用的库存商品用于生产设备的安装，又该如何处理了？

晓海老师：回复大浪淘沙你好！也应该视同销售计算税金

晓海老师：回复大浪淘沙看一下这里http://www.360doc.com/content/12/0427/13/4761006_207013568.shtml有例题

2020拥抱更好的自己：回复崔老师 请问具体如何分期抵扣

崔老师：回复2020拥抱更好的自己根据《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》，增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 即60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣；40%的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。

chensi111：回复张艳老师 税法上确认，会计上不用吧

张艳老师：回复chensi111会计上和企业所得税上都要确认收入的。

菁如花开：回复bamboo老师 总结起来就是说用于自建项目的增值税进项都可以做抵扣，且无需做进项转出！那么老师，什么情况下进项税额需要做转出呢

bamboo老师：回复菁如花开用于非应税项目 比如集体或者个人福利

pure：回复方老师 自产，委托加工和购买的物资用于捐赠完全视同销售吗？

对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他业务收入不是还要给对方开票？

陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，一般是在后面收到时再开具票的。

对方正在输入：回复陈诗晗老师 可以发一下双方的会计分录吗

陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款

对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他应付款？

陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，你收到这款项，后面要还本，在收到时差额部分计其他应付款，后面分期归还处理的

对方正在输入：回复陈诗晗老师 这一套下来的会计分录可以请您发一下吗

陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 其他应付款 贷 银行存款 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款 借 银行存款 贷其他应收款

对方正在输入：回复陈诗晗老师 麻烦您了

陈诗晗老师：回复对方正在输入不客气，祝你工作愉快。

sz：回复宋生老师 谢谢您！

宋生老师：回复sz不客气。。。。。。。。。。。