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自产货物用于工程的会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 21年税务师取证班李志萍 发表的提问：
老师，我想问一下：将自产的货物无偿的赠送给他人。在会计上和税务上分别怎么处理？
同学你好 会计上 借，营业外支出 贷，库存商品 贷，应交税费一应增一销项 税务在汇算需要调增收入；
181楼
2023-02-02 06:57:50
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21年税务师取证班李志萍：回复立红老师 库存商品是成本价对吧？销项税额是怎么算出来的呢？收入怎么确认？是按同期同种型号产品的平均售价吗？
2023-02-02 07:11:33
立红老师：回复21年税务师取证班李志萍同学你好， 库存商品是成本价对吧？——是的； 销项税额是怎么算出来的呢？——不含税销售额*税率 收入怎么确认？是按同期同种型号产品的平均售价吗？——是的；
2023-02-02 07:29:22
21年税务师取证班李志萍：回复立红老师 就是说不含税销售额怎么确认？
2023-02-02 07:53:44
立红老师：回复21年税务师取证班李志萍同学你好，就是说不含税销售额怎么确认？——正常对外出售的不含增值税的售价；
2023-02-02 08:17:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
第一个:营改增对于小企业会计准则和企业会计准则内容有没有影响？第二个，先前对于自个建不动产领用自产的材料是按视同销售处理的，还有购进物资建厂房，那物资的进项税是进不动产的成本，现在这俩种情况在财务处理上和之前有区别吗？
你好 1对准则内容是没什么影响的 2，现在是可以全部抵扣，领用的时候不行做销项税额，也不需要做转出处理
182楼
2023-02-02 07:03:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 落后的小蝴蝶 发表的提问：
请问将自产委托加工的货物用于集体福利或者个人消费视同销售，老师说是因为货物的进项票用于抵扣了，可是将货物发给集体或者个人消费，并没有开具销项票啊，如果企业在会计上没有做集体福利或者个人消费的账务处理，税务局是如何能查到呢？
你好， 可是将货物发给集体或者个人消费，并没有开具销项票啊， …可以确认未开票收入（可以不开票的） 如果企业在会计上没有做集体福利或者个人消费的账务处理，税务局是如何能查到呢？ …税务局对库存可以查出来的（有税务风险的）
183楼
2023-02-02 07:29:50
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于用自产产品做员工福利的税务处理
视同销售。。。。。。。
184楼
2023-02-02 07:39:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
在建工程工程过程中，工程物资因为管理员保管不善减少2万，保管员赔偿5000，会计分录怎么写？ 借:待处理财产损益 20000？？？ 贷:工程物资 20000 借:其他应收款 5000 营业外支出15000 贷:待处理财产损益20000？？？
您好 这样写分录正确的
185楼
2023-02-02 08:02:59
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Y 发表的提问：
将自产、委托加工的货物无偿赠送他人会计分录
借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
186楼
2023-02-05 08:20:13
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 稳重的金针菇 发表的提问：
下列关于自行建造固定资产会计处理的表述中，正确的是（　　）。 A 为建造固定资产支付的职工薪酬计入当期损益 B 固定资产的建造成本不包括工程完工前盘亏的工程物资净损失 C 工程完工前因正常原因造成的单项工程报废净损失计入营业外支出 D 已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的固定资产按暂估价值入账
你好，题目的答案是D对
187楼
2023-02-05 08:48:20
全部回复
暖暖老师：回复稳重的金针菇选项A，为建造固定资产支付的职工薪酬符合资本化条件的，应该计入建造固定资产的成本。选项B、C，均应该记入建造成本。
2023-02-05 09:16:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
工程完工后，剩余工程物资如何转为企业存货?如果剩余的工程物资销售如何处理?
借:库存商品贷：工程物资 ，和销售产品一样处理
188楼
2023-02-05 09:08:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ╭★． 发表的提问：
问题一：自产的应税消费品，用于自己企业的在建工程，交增值税吗？ 问题二：“将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目”情形，视同销售，缴纳增值税吗?可以举个例子吗?
你好，1不交增值税2 现在已没有非增值税项目了，因为现在都交增值税
189楼
2023-02-05 09:21:07
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╭★．：回复玲老师 问题一 如何做分录呢
2023-02-05 09:51:42
玲老师：回复╭★．借 在建工程贷库存商品
2023-02-05 10:02:53
玲老师：回复╭★．借 在建工程贷库存商品 应交税费-消费税
2023-02-05 10:25:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
讲自产或委托加工的货物用于非应税项目是什么意思
你好，这个是之前不动产还没有营改增的情况下（没有营改增之前不动产是征收营业税） 用自产或委托加工的货物用于不动产建造，就是属于用于非应税项目，把增值税货物用于营业税项目，就是用于非应税项目了
190楼
2023-02-05 09:48:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芯儿 发表的提问：
购入工程物资，用于建造厂房分录。1，购入工程物资时 2，领用50%工程物资，另50%工程物资转存货
购买时，借工程物资，应交税费一应交增值税一进项税额，贷应付账款
191楼
2023-02-06 07:17:54
全部回复
庄老师：回复芯儿借在建工程一材料费，贷工程物资，转入存货，借原材料，贷工程物资
2023-02-06 07:44:10
芯儿：回复庄老师 不全面
2023-02-06 08:10:27
芯儿：回复庄老师 第一题的话，涉及到第一年抵扣60%，第二年抵扣40%的问题。第二题你没做？
2023-02-06 08:34:42
庄老师：回复芯儿你好，是的，按二年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%
2023-02-06 08:47:33
庄老师：回复芯儿第二年，借工程物资，应交税费一应交增值税一进项税额(60%)，应交税费一待抵扣进项税额(4O%)，贷应付账款
2023-02-06 09:03:22
庄老师：回复芯儿50%转入存货，借原材料，应交税费一应交增值税一进项税额，贷工程物资，应交税费一待抵扣进项税额
2023-02-06 09:25:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
将自产、委托加工的货物无偿赠送他人会计分录
你好！借营业外支出等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
192楼
2023-02-06 07:33:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 飞龙＆在天 发表的提问：
将自产委托加工的货物用于集体福利和个人消费需要视同销售应该如何理解?
比如自己生产的月饼 发给职工 这个需要借应付职工薪酬贷主营业务收入应交税费 借管理费用福利费贷应付职工薪酬
193楼
2023-02-06 07:53:59
全部回复
飞龙＆在天：回复郭老师 外购的货物已经用于“消费”，该货物已经进行过流通，且已是流转环节的最末端，故不再作销售，而是将其购进时产生的进项税额转出，不能抵扣，因为用于与生产无关的支出。 自产的货物用于同样的用途则不同，因为自产的货物还未进行过流通，此时要视同销售
2023-02-06 08:11:01
飞龙＆在天：回复郭老师 是这个意思吗?老师
2023-02-06 08:32:52
郭老师：回复飞龙＆在天你好 是的 可以这么理解的
2023-02-06 08:57:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ jossonli 发表的提问：
将自产、委托加工的货物无偿赠送他人会计分录
借：营业外支出 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
194楼
2023-02-07 07:08:16
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ? sunshine ? 发表的提问：
我们是物流公司，给对方货物造成损失，赔款怎么会计处理
你好 借营业外支出 贷银行存款 或库存现金
195楼
2023-02-07 07:35:58
全部回复
? sunshine ?：回复答疑苏老师 现在我公司又买了一批货物给对方，且给我们开了专票，我们这个专票该怎么入帐
2023-02-07 08:08:06
答疑苏老师：回复? sunshine ?你好 你们不是赔款 而是赔偿货物吗？
2023-02-07 08:29:10
? sunshine ?：回复答疑苏老师 对是这样
2023-02-07 08:39:26
答疑苏老师：回复? sunshine ?你好 借 库存商品 应交税费 贷 银行存款 再 借营业外支出 贷 库存商品 应交税费
2023-02-07 09:00:14
? sunshine ?：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-02-07 09:10:58
? sunshine ?：回复答疑苏老师 但是我们出的没有走票，直接给人家拉过去了，没开票
2023-02-07 09:28:23
答疑苏老师：回复? sunshine ?不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-07 09:42:50
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