首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
自产自用应税消费品会计分录
分享
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琉璃无梦 发表的提问：
电暖扇是公司自产送给职工的，高档化妆品是公司自产送给老顾客的，为什么电暖扇是非应税消费品，高档化妆品是应税消费品？还有，应税和非应税指的是什么？
你好，应税消费品指的是应该交消费税的商品，非应税消费品指的是不交消费税的商品 只有列举在消费税税目范围内商品才是应税消费品，您可以看20年初级经济法消费税的内容
241楼
2023-02-22 07:24:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，这个题目可以解答一下嘛？ A生产企业销售自产应税消费品（非酒类产品）100件，产品成本350元／件，售价500元／件，另收取包装物押金9 040元，包装物成本价为70元／件。该产品消费税税率为10％。 要求：作出销售应税消费品及收取包装物押金、逾期没收押金的会计分录。
你好，可以看下图片上的分录哦
242楼
2023-02-23 06:33:14
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 斌斌 发表的提问：
自产自销酒，消费税怎么计算，成品入库价高低有影响吗
你好,消费税按不含增值税的销售价*消费税率再加按数量算的比例消费税率. 和入库价没有影响
243楼
2023-02-23 06:47:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Da. 程程???? 发表的提问：
将自产产品用于对外捐赠，会计分录怎么做，结转成本分录怎么做
（1）增值税处理 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第八项： 第四条单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （八）将自产、委托加抄工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六百条： 第十六条纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下度列顺序确定销售额： （一）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； （二）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； 将自产产品用于对外捐赠，在会计处理上市不需要确认收入，问仅仅需要将对外捐赠的产品按成本结转至营业外支出中，而对应的增值税需要按市场公允价作为计税基础，而不是成本价，具体分录如下： 借：营业外支出 贷：库答存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 会计处理就只做该分录，不再进行其他处理。
244楼
2023-02-23 06:59:43
全部回复
Da. 程程????：回复玲老师 谢谢 老师
2023-02-23 07:30:18
玲老师：回复Da. 程程????不客气，祝工作学习愉快
2023-02-23 07:53:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 可靠的巨人 发表的提问：
企业本期对外销售资源税应税矿产品，应交资源税2万元；将自产资源税应税矿产品用于其产品生产，应交资源税1万元；下月初，用银行存款交纳上述税款。根据要求，编制相关会计分录。 1）企业对外销售应税产品应交纳的资源税； 2）自产自用应税产品应交纳的资源税； 3）交纳资源税。
你好 1）企业对外销售应税产品应交纳的资源税 借：税金及附加，贷：应交税费—资源税 2）自产自用应税产品应交纳的资源税； 借：生产成本，贷：应交税费—资源税 3）交纳资源税。 借：应交税费—资源税，贷：银行存款 
245楼
2023-02-23 07:11:21
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿尔伯特 · 爱因斯文 发表的提问：
老师，请问为什么自产自用应税消费品，在建工程领用时就计入在建工程，用于给员工发福利时就计入税金及附加呢？
你好， 在建工程领用时就计入在建工程——不属于企业所得税视同销售，直接计入成本 用于给员工发福利时就计入税金及附加呢？——属于企业所得税视同销售，需要确认收入，所以消费税是计入税金及附加
246楼
2023-02-23 07:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，这个题目可以解答一下嘛？ A生产企业销售自产应税消费品（非酒类产品）100件，产品成本350元／件，售价500元／件，另收取包装物押金9 040元，包装物成本价为70元／件。该产品消费税税率为10％。 要求：作出销售应税消费品及收取包装物押金、逾期没收押金的会计分录。
你好，可以看下图片上的分录哦
247楼
2023-02-24 06:41:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，这个题目可以解答一下嘛？ A生产企业销售自产应税消费品（非酒类产品）100件，产品成本350元／件，售价500元／件，另收取包装物押金9 040元，包装物成本价为70元／件。该产品消费税税率为10％。 要求：作出销售应税消费品及收取包装物押金、逾期没收押金的会计分录。
你好，可以看下图片上的分录哦
248楼
2023-02-24 06:57:05
全部回复
朴老师：回复青峰你好，可以看下图片上的分录哦
2023-02-24 07:24:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，这个题目可以解答一下嘛？ A生产企业销售自产应税消费品（非酒类产品）100件，产品成本350元／件，售价500元／件，另收取包装物押金9 040元，包装物成本价为70元／件。该产品消费税税率为10％。     要求：作出销售应税消费品及收取包装物押金、逾期没收押金的会计分录。
你好，可以看下图片上的分录哦
249楼
2023-02-24 07:20:59
全部回复
朴老师：回复青峰你好，可以看下图片上的分录哦
2023-02-24 08:03:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 认真的丝袜 发表的提问：
自产产品用于发放非货币性福利，消费税部分对应的科目是应付职工薪酬还是税金及附加？
消费税部分对应的是税金及附加。
250楼
2023-02-26 16:00:02
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 尊敬的秋天 发表的提问：
作业 珠海科会公司2022年3月发生如下业务: 1.公司将一批自产应税消费品对外出售，已知这批产品的 生产成本为10万元，公司拟定利润率20%，消费税率4%，增值 税率13%，尚未收到货款。 2.公司将上月购买的一批材料(当时购买价格20万元，增 值税率13%)，本月将一半作为职工福利发放给员工，另一半 赠送给兄弟单位(本月市场价格为24万元)。 3.公司本月收回一批委托加工的应税消费品，向对方支付 代收代缴消费税2万元，收回后一半直接用于销售，另一半用 于继续生产应税消费品。 请完成相关业务会计分录。
你好，需要计算做好了给你
251楼
2023-02-26 16:27:29
全部回复
暖暖老师：回复尊敬的秋天1借长期股权投资12.125 贷库存商品10 应交税费应交增值税销项税1.625 -应交消费税0.5
2023-02-26 17:00:48
暖暖老师：回复尊敬的秋天2.借应付职工薪酬11.3 贷原材料10 应交税费应交增值税进项税额转出1.3
2023-02-26 17:15:30
暖暖老师：回复尊敬的秋天借营业外支出11.3 贷原材料10 应交税费应交增值税销项税1.3
2023-02-26 17:33:54
暖暖老师：回复尊敬的秋天3借委托加工物资1 应交税费=应交消费税1 贷银行存款2
2023-02-26 17:45:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水滴 发表的提问：
自产产品用于建造办公楼的会计分录，是视同销售吗？
现在全面营改增，这个不是视同销售
252楼
2023-02-26 16:32:56
全部回复
水滴：回复辜老师 请写一下会计分录好吗？
2023-02-26 16:53:30
辜老师：回复水滴借：在建工程 贷：库存商品
2023-02-26 17:22:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 朱 发表的提问：
材料用于生产应税消费品与生产非应税消费品的会计处理各是怎样的？
你好，不相同。属于应征消费税的情况：1、继续用于生产应税消费品的原材料，在领用原材料时，不计提消费税2、直接对外销售时，要确认收入，计提消费税
253楼
2023-02-26 16:44:38
全部回复
庄老师：回复朱1、发出材料 借:委托加工物资 贷:原材料 2、支付加工费和增值税 借:委托加工物资 应交税费-应交增值税(进项税额) 3、支付代收代缴消费税 借:应交税费-应交消费税 贷:银行存款等 4、产品入库 借:库存商品等 贷:委托加工物资
2023-02-26 17:04:31
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
老师，为什么生产工程要将自产的应税消费品的消费税计入成本呢？他又没有销售，是内部消化了的
同学你好 站在税务的角度：如果这个消费品不用于在建工程而是用于出售，那么就会有销售收入，国家就能收到相应的消费税，国家为了避免税款损失，所以规定，用于在建工程的要正常缴纳消费税，因为是在建工程消耗了该消费品，所以消费税要由在建工程来承担。
254楼
2023-02-26 17:08:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Zzz_ 发表的提问：
将自产的高档化妆品作为福利发放给职工，分录应该怎么做，同时涉及增值税和消费税
借：管理费用——福利费，贷：主营业务收入，贷：应交税费——应交增值税(销项税额)，贷：应交税费—应交消费税；同时结转成本
255楼
2023-02-27 06:35:17
全部回复
Zzz_：回复李爱文老师 可不可以直接贷，库存商品，应交税费应交增值税销项，应交税费应交销项税。然后不结转成本呢？
2023-02-27 07:11:36
李爱文老师：回复Zzz_需要按正常的销售业务处理；属于视同销售行为
2023-02-27 07:33:05
Zzz_：回复李爱文老师 那么可不可以把这个消费税直接单列，借税金及附加，贷，应交税费，应交消费税？
2023-02-27 08:00:26
李爱文老师：回复Zzz_一、确认收入时 借：管理费用——福利费 借：税金及附加 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交消费税 二、同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 上述是全部的分录
2023-02-27 08:24:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料