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存放于证券公司资金会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 倾城的阳光馨誉玻璃 发表的提问：
我们会计3月计提工资50万，4月份发放的凭证处理是第二张图片上面的会计处理，没看懂什么意思
您好，您具体是哪一条分录看不明白呢？
196楼
2023-02-09 07:30:39
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倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 就是我们工资实际支付了386378.1元，然后在工资里面扣除了其他应收款2981元，不懂为什么其他应付款和其他应收款这两个金额是什么意思
2023-02-09 08:06:22
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，其他应收款是扣的原来的借款，其他应付款借方金额，是上个月没发放的出差补助，现在一起发放了。
2023-02-09 08:25:17
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 那多计提的4月工资，不要写分录吗
2023-02-09 08:46:20
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，多提的工资，要问清楚是什么情况，再写分录的。
2023-02-09 09:00:01
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 因为我们公司当月不清楚工资是多少，所以就计提多了，到下月发放时候才清楚工资是多少
2023-02-09 09:15:09
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，这样的话，冲回多计提部分，按差额，按第一张图片的分录填写，金额写负数就行了。
2023-02-09 09:40:56
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 我看我们会计没写多计提分录，她做的是内账，是不是不写也可以
2023-02-09 10:05:57
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好， 是的，不写也可以的，但是最好写上去。
2023-02-09 10:31:12
倾城的阳光馨誉玻璃：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 10:43:32
王雁鸣老师：回复倾城的阳光馨誉玻璃您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-09 10:58:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 粗心的斑马 发表的提问：
请问，总公司和分公司不在同一个城市，在会计处理上是不是都属于独立核算的，总是内部报表需要合并
你好，同学。 你是什么问题，你这里是异地，需要独立核算，然后各自完税，但是指增值税和附加税。 所得税还是需要汇算，然后再分配。 你这内部需要编制合并报表。
197楼
2023-02-09 07:50:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 现代的御姐 发表的提问：
从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如你现在持且企业股份60%，从法律层面上讲你可以控制这被投资企业。 但如果你实际因为某种原因，你不能够享有60%的股权，就不能够实质接受控制。
198楼
2023-02-10 07:22:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
在2020年1月份发放2019年第十三个月工资和年度绩效怎么会计处理
你好，有年终奖的吗 没有的你们可以拿出一个做年终奖 年终奖合并到工资或者单独申报都可以 那个交税少按那个
199楼
2023-02-10 07:43:15
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习惯就好：回复郭老师 老师年终绩效和年终奖是同一个意思吗
2023-02-10 08:11:30
郭老师：回复习惯就好不一个 为了达到避税，可以设置年终奖
2023-02-10 08:41:00
习惯就好：回复郭老师 那应该怎么避税
2023-02-10 08:54:41
郭老师：回复习惯就好你们年累计收入9.6万以内的可以做年终奖，也可以做收入的，超过的，得需要算下，那个交税少
2023-02-10 09:09:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LILY周 发表的提问：
证券投资基金管理人运用基金买卖股票债券取得的收入免征增值税的会计分录该如何做？
所以部分免征的增值税就要看你当时在取得这个收入的时候有没有计提这个增值税。之前计提了这个增值税是要结转到营业外收入。
200楼
2023-02-10 07:50:59
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LILY周：回复陈诗晗老师 不计提就不用做账了是吗？
2023-02-10 08:18:54
LILY周：回复陈诗晗老师 因为政策说免税，我也不知道应该按照什么税率计提，主要只是免征增值税不免所得税，所以问会计分录
2023-02-10 08:33:41
陈诗晗老师：回复LILY周是的，不计提就是说，你在确认收入的时候，不用把这个应交税费应交增值税处理出来。
2023-02-10 08:45:42
陈诗晗老师：回复LILY周如果说你要计提的话，是按照6%，然后将这个6%结转到营业外收入。
2023-02-10 09:01:45
LILY周：回复陈诗晗老师 那所得税那一部分会计分录是怎么做的呢？
2023-02-10 09:27:45
陈诗晗老师：回复LILY周借，所得税费用 贷，应交税费～所得税
2023-02-10 09:39:11
LILY周：回复陈诗晗老师 老师能把计提增值税部分的分录做一下吗？
2023-02-10 09:54:25
陈诗晗老师：回复LILY周借，银行存款 贷，X收益等 应交税费～增值税 免税 借，应交税费～增值税 贷，营业外收入
2023-02-10 10:10:11
LILY周：回复陈诗晗老师 这个钱没有进账户，在托管平台
2023-02-10 10:40:09
陈诗晗老师：回复LILY周我只是假设你收到款，计入了存款 你主要是看增值税的分录
2023-02-10 10:54:39
LILY周：回复陈诗晗老师 那资金在证券基金户可以借：其他货币资金吗？
2023-02-10 11:05:10
陈诗晗老师：回复LILY周是的，用其他货币资金代替银行存款。
2023-02-10 11:18:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 优然 发表的提问：
我们付款给分公司，是总公司开过来的票，帐可以直接平掉吗，要不要做其他会计处理？
分公司是独立核算吗，是替总公司代收货款还是怎样。
201楼
2023-02-12 08:32:39
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优然：回复方老师 货款是付给对方分公司的，票是总公司开过来的，合同也是和分公司签的，但是东西抵押给总公司的
2023-02-12 08:59:48
方老师：回复优然可以和对方总公司补签订合同，总公司出一个分公司代收款的委托书，这样比较合理些。
2023-02-12 09:26:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 简丹 发表的提问：
19年B公司从A公司借调2名员工，同时借入A公司5000元用于工资发放，B公司会计分录 借：银行存款5000 贷：其他应付款5000 发放工资 借：管理费用 5000 贷：银行存款 5000，今年B公司规定借调人员工资由原单位发放，B公司如何调整上年管理费用
借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
202楼
2023-02-12 08:38:29
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简丹：回复郭老师 我这样做了，可是导致资产负债表和利润表勾稽关系不平了，差额就是调整的这个数字
2023-02-12 09:12:48
郭老师：回复简丹你好，报表勾稽关系不一致，没有关系，正常做就行。
2023-02-12 09:36:32
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
关于代金券消费的税务处理
这个应该是属于现金折扣
203楼
2023-02-12 09:07:18
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Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 职工工工资扣款挂账的个人公积金。扣款到账时：财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人工资扣款公积金到12月31日完还未上缴住房公积金中心，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人工资扣款公积金时时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。
不好意思，老师接错了
204楼
2023-02-12 09:33:00
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星芸：回复Grace老师 那谁能回答呢。
2023-02-12 09:47:00
Grace老师：回复星芸会有其他老师接手的
2023-02-12 10:15:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 时尚的口红 发表的提问：
我公司是私募证券基金管理人，是有限责任公司，目前我公司发行了三只基金产品，并募集资金已打入努力专户，我公司作为基金管理人应该怎么进行账务处理？
同学你好 1、二级市场股票投资业务 买入: 借:股票投资一成本 交易费用 贷:证券清算款 应付交易费用 借:证券清算款 贷:结算备付金 卖出: 借:证券清算款 交易费用 贷:股票投资一成本 股票投资一估值增值 应付交易费用 投资收益-投票投资收益 借:公允价值变动损益 贷:投资收益一股票投资收益 (转销_上笔分录“股票投资估值增值”) 借:结算备付金 贷:证券清算款 2、债转股业务 借:股票投资一成本 证券清算款 投资收益一债券投资收益 贷:债券投资一成本 债券投资一估值增值 应收利息 借:公允价值变动损益 贷:投资收益-债券投资收益 借:结算备付金 贷:证券清算款 3、交易所网上申购新股业务 a. 网上申购首发新股和网上公开增发新股 借:证券清算款一新股申购款一非T%2B1清算款 贷:证券清算款一T%2B1清算款 借:证券清算款一T%2B1清算款 贷:银行存款/结算备付金 借:股票投资一新股投资一成本 贷:证券清算款一非T%2B1清算款 借:证券清算款一T%2B1清算款 贷:证券清算款一非T%2B1清算款 借:结算备付金 贷:证券清算款一T%2B1清算款 或者: 借:股票投资一成本 贷:股票投资一新股投资一未流通一成本(证券代码) 借:公允价值变动损益 贷:股票投资一公允价值变动
205楼
2023-02-13 06:42:17
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时尚的口红：回复朴老师 每一只基金都需要单独建立账套吗
2023-02-13 07:23:24
朴老师：回复时尚的口红不用，二级明细区分单独核算就行了
2023-02-13 07:44:14
时尚的口红：回复朴老师 金融企业会计制度第145条所说的基金管理公司管理的证券投资基金应当以基金为会计核算主体，独立建账独立核算是什么意思，不是单独建立账套的意思吗？
2023-02-13 08:11:39
朴老师：回复时尚的口红独立账套核算就是单独一个账套分开核算
2023-02-13 08:26:43
时尚的口红：回复朴老师 那您刚刚说的不用，二级明细区分单独核算就行了，就这句话是不是
2023-02-13 08:43:19
朴老师：回复时尚的口红不是，我的意思就是一个账套核算，然后就用二级科目来区分
2023-02-13 09:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 艾琳(๑`･ᴗ･´๑) 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计处理
你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放的时候，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目 ，其他应收款等科目
206楼
2023-02-13 06:47:34
全部回复
艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复邹老师 那交社保和公积金如何处理呢
2023-02-13 07:16:01
邹老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好，缴纳的时候 借；应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
2023-02-13 07:37:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 余梦 发表的提问：
证券投资款计入什么科目？我们投资给证券公司的
交易性金融资产
207楼
2023-02-13 07:16:36
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 威武的金针菇 发表的提问：
实际发放工资高于社平工资，会计账务处理怎么做账，可以按照实际发放工资做工资表么
你好，必须按照实际发放工资做账务处理
208楼
2023-02-13 07:26:18
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
直线法确定应付债券摊余成本如何会计处理
http://www.dongao.com/zjzcgl/fxzd/200807/21184.shtml 看看这里对你有帮助
209楼
2023-02-13 07:44:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 懦弱的白羊 发表的提问：
外地挂靠劳务公司交金，上海公司如何发放工资，如何输入会计凭证
您好，您就是上海公司吗
210楼
2023-02-14 06:44:02
全部回复
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