庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

天天向上：回复庄老师 那我有证没从事会计工作要办理信息采集吗

庄老师：回复天天向上你好，看你自已要办还是不办，

天天向上：回复庄老师 是需不需要办的？

庄老师：回复天天向上你好，以且还想从事会计要办

会计学堂学员：回复QQ老师 这个钱不还总公司了

QQ老师：回复会计学堂学员你好，分公司扣除的个人部分也不给集团了吗？

会计学堂学员：回复QQ老师 分公司扣除的个人部分也不给集团了

QQ老师：回复会计学堂学员你好！集团公司按正常的代扣代交社保处理。分公司做其他应付款核算。

释然：回复小黎老师 是不是做被查

释然：回复小黎老师 账户上能不能提现出来

小黎老师：回复释然您好，如果核算的时候做明细核算，是可以体现出来的

释然：回复小黎老师 老师，如何进行明细核算

小黎老师：回复释然您好，在原材料入库的仓库分别辅助核算

飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？

王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？

王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配

飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？

王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润

飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

梓馨：回复meizi老师 实缴资金如何做处理

梓馨：回复meizi老师 之前的账务处理是借库存现金贷实收资本

meizi老师：回复梓馨你好     你们股东之间变更是要走公户去收 在转给老股东吗？  

陶子：回复宋生老师 老师，请问有没有什么简便的方法？

宋生老师：回复陶子您好！简单的方法就是不管。挂在账上的余额就是压的工资。