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未分配利润转增资本会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 木木 发表的提问：
计提所得税费用是用本年利润（盈利情况下）的金额*所得税率，然后把计提之后剩下的本年利润金额结转入利润分配-未分配利润中，再对利润分配-未分配利润金额进行补亏、提取盈余公积、分红的处理，对吗？
对的。祝您工作愉快！
151楼
2023-01-12 07:59:01
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木木：回复方亮老师 那如果我是亏损，也就是说我的本年利润余额在借方，那就直接把本年利润余额结转入利润分配-未分配利润当中，借：利润分配-未分配利润 ，贷：本年利润，就可以了，无需其他的操作，对吗？
2023-01-12 08:24:10
方亮老师：回复木木对的 。祝您工作愉快！
2023-01-12 08:46:15
木木：回复方亮老师 老师，再请教一下，关于增值税的问题，我的进项、销项和进项转出均有余额，且一直是留抵，月末没有结转过，现在年末了，我就把他们全部结转到应交税费-应交增值税-未交增值税当中，余额在借方，就表示留抵，在贷方表示应交，这样可以吗？
2023-01-12 09:12:41
方亮老师：回复木木您的处理错误，应该是应交税费-应交增值税下面的明细科目对冲，按照销项税额的余额、进项税额转出的余额、进项税额是前两项的合计数对冲。
2023-01-12 09:39:59
木木：回复方亮老师 不明白老师的意思，比如我销项税额是3，进项税额是5元，进项税额转出余额是1元，那这个时候我需要怎么做分录呢？
2023-01-12 09:52:29
木木：回复方亮老师 不明白老师的意思，比如我销项税余额是3元，进项税余额是5元，进项税额转出余额是1元，那这个时候我需要怎么做分录呢？
2023-01-12 10:19:16
方亮老师：回复木木借；应交税费-应交增值税-销项税额 3 借；应交税费-应交增值税-进项税额转出 1 贷；应交税费-应交增值税-进项税额 4
2023-01-12 10:43:22
木木：回复方亮老师 那剩下的进项税余额怎么办呢？就不管了，留到下年抵扣吗？
2023-01-12 11:05:44
方亮老师：回复木木剩下的余额留待明年抵扣。
2023-01-12 11:33:50
木木：回复方亮老师 老师，我进项税额下面有好几个税率的明细科目，把小额的都冲平，留下金额最大那个来年再抵扣吗？
2023-01-12 11:55:37
方亮老师：回复木木进项税额下面不应该设置明细科目，不存在按照金额大小冲销这张说法。如果已经设置，冲销进项税额转出的余额和销项税额的余额合计数即可，不用考虑金额大小。
2023-01-12 12:14:43
木木：回复方亮老师 因为进项税额的税率不一样，所以就分开明细科目设置了。
2023-01-12 12:34:09
方亮老师：回复木木不用按照税率设置四级科目。祝您工作愉快！
2023-01-12 12:56:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蒙蒙 发表的提问：
年底了，本年利润结转为未分配利润会计分录怎么做？（本年利润为正数）
借本年利润贷利润分配未分配利润
152楼
2023-01-12 08:26:21
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小柳 发表的提问：
公司已经注销，账务处理怎么做，实收资本有余额，未分配利润为负数，怎么清零？
已经注销了，账务就不用处理了。
153楼
2023-01-12 08:45:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
当年利润亏损借：利润分配——未分配利润 -286.04      贷：本年利润 -286.04期末结转本年利润会计分录实是这么做的吗？
借：本年利润贷：利润分配--利润结转
154楼
2023-01-27 09:01:12
全部回复
NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    
2023-01-27 09:14:13
袁老师：回复NAN对的
2023-01-27 09:42:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 风中的唇彩 发表的提问：
公司评估报告将资产和股东权益增值部分确认资本公积，账务处理上能否将未分配利润转入资本公积？
这个的话，不需要的，直接增加资本公积，就可以了。
155楼
2023-01-27 09:10:59
全部回复
风中的唇彩：回复许老师 那不将未分配利润转入资本公积，资本公积如何增加呢？
2023-01-27 09:40:16
许老师：回复风中的唇彩比如固定资产评估增值 ，则 借：固定资产 贷：资本公积 其他资产增值，处理方法相同。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-01-27 09:56:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 细腻的泥猴桃 发表的提问：
本年利润是不是年末一次转去未分配利润？ 资产负债表中的期末未分配利润是不是=期初未分配利润+本年利润数
你好，对的是的，是这么做的。
156楼
2023-01-27 09:28:33
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 钱来也 发表的提问：
以前年度账目中年末未将本年利润结转至未分配利润中，现在如何处理？
现在可以调整到未分配利润
157楼
2023-01-27 09:51:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 韵 发表的提问：
每月的本年利润数在资产负债表未分配利润这行填写，在12月底把“本年利润数”结转到未分配利润。如截止12底本年利润数是“-35000” ,结转到未分配利润中 借：未分配利润 35000 贷：本年利润 ,那这时候未分配利润这行填多少？
此问题已给予回复
158楼
2023-01-28 07:32:49
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
请问老师，月末结转，借利润分配-未分配利润 贷本年利润。老师，借方的利润分配未分配利润，和资产负债表的未分配利润有关联吗？
你好，就是资产负债表数额
159楼
2023-01-28 08:01:45
全部回复
孟孟：回复小惑老师 老师，年末结转本年利润，就是把资产负债表里的未分配利润结转清零对吗？
2023-01-28 08:22:39
孟孟：回复小惑老师 还有老师，每月末结转完后，不管利润分配在哪方，资产负债 表里的未分配利润不动，年末时结转清零就可以了对吗？
2023-01-28 08:46:54
小惑老师：回复孟孟没太明白您的意思，你的资产负债表利润分配是根据损益表来的
2023-01-28 09:03:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 韵 发表的提问：
每月的本年利润数在资产负债表未分配利润这行填写，在12月底把“本年利润数”结转到未分配利润。如截止12底本年利润数是“-35000” ,结转到未分配利润中 借：未分配利润 35000 贷：本年利润 ,那这时候未分配利润这行填多少？
结转后未分配利润应行金额还是一样没变
160楼
2023-01-28 08:14:58
全部回复
韵：回复吴月柳 好的！谢谢！
2023-01-28 08:46:36
吴月柳：回复韵不客气
2023-01-28 09:14:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Hughes张无畏 发表的提问：
24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）
你好，稍等我做了发给你
161楼
2023-01-29 07:23:10
全部回复
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，组 将安装完毕的设备交付费用。（购入设备增值税税率13%,运输安装服务增值税税率9%,均为不含税价格。）。
2023-01-29 07:43:59
Hughes张无畏：回复暖暖老师 还有我的前面的答案
2023-01-29 07:59:23
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19题是不会的
2023-01-29 08:27:47
暖暖老师：回复Hughes张无畏19.借在建工程29200 应交税费进项税额28000*13%+1200*9% 贷银行存款
2023-01-29 08:56:49
暖暖老师：回复Hughes张无畏借在建工程1500 贷银行存款1500
2023-01-29 09:07:15
暖暖老师：回复Hughes张无畏借固定资产30700贷在建工程30700
2023-01-29 09:22:03
Hughes张无畏：回复暖暖老师 24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）写好了吗？
2023-01-29 09:44:33
暖暖老师：回复Hughes张无畏这俩需要前边的会计分录
2023-01-29 10:06:26
暖暖老师：回复Hughes张无畏24.借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷本年利润
2023-01-29 10:21:25
暖暖老师：回复Hughes张无畏借本年利润 贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 营业外支出
2023-01-29 10:41:25
Hughes张无畏：回复暖暖老师 发给你了，就是上边的那个
2023-01-29 11:05:03
暖暖老师：回复Hughes张无畏你按照这个方法计算就可以的
2023-01-29 11:18:45
Hughes张无畏：回复暖暖老师 没有应交税费，和生产成本，是吗？
2023-01-29 11:35:04
Hughes张无畏：回复暖暖老师 帮我把管理费用的列出来
2023-01-29 11:53:09
暖暖老师：回复Hughes张无畏没有应交税费和生产成本
2023-01-29 12:18:56
暖暖老师：回复Hughes张无畏管理费用就是你的会计分录里所有管理费用的数字合计
2023-01-29 12:31:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 闪闪的老师 发表的提问：
王老师，未分配利润转增资本要交哪些税？
你好，要缴纳印花税（增资部分的印花税）。
162楼
2023-01-29 07:30:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 糟糕的鲜花 发表的提问：
未分配利润转增资本要交个人所得税吗？
如果是有限公司个人股东，需要交20%的个税。
163楼
2023-01-29 07:57:45
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
老师，21年尾本年利润可以就结转到利润分配—未分配利润吗 借：本年利润200万 贷：利润分配—未分配利润200万 然后22年1月给业务员发提成这个会计分录怎么做呢，怎么把未分配利润的钱怎么转来转去发给业务员提成呢
您好，1是的，2发的是21年度的奖金？
164楼
2023-01-29 08:11:57
全部回复
夏楠：回复小林老师 是的，是21年的奖金22年1月发的
2023-01-29 08:27:49
小林老师：回复夏楠您好，若21年没计提，则22年借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷应交税费应交个人所得税，贷银行存款
2023-01-29 08:56:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 任我行 发表的提问：
认缴制下未分配利润怎么转增实收资本
股东决议，工商局变更；借;未分配利润贷：实收资本
165楼
2023-01-30 07:04:58
全部回复
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