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会计账户可以提供的金额指标
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
公司要取现做备用金 可以直接公司一般账户转账到会计的私人账户上，会计再取现出来作为备用金可以吗
正常是现金支票取现处理。不过也存在你说的这种取备用金的操作
166楼
2023-01-29 07:59:46
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 转账的摘要要写 备用金吗？分录怎么写
2023-01-29 08:30:35
江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ摘要是“取备用金” 或“取现”
2023-01-29 08:52:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木易 发表的提问：
公司账户是否可以以 提备用金 到法人个人账户吗？会有什么风险？
需要去银行支票取现才是备用金，别的只能做借款
167楼
2023-01-29 08:11:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 李静 发表的提问：
我公司招标时收的投标保证金，现在对方申请办理投标保证金转履约保证金，但之前开的收据丢了不能提供，可以转吗？还需什么手续？
可以让对方单位写个保证
168楼
2023-01-30 07:20:57
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少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 淡淡的台灯 发表的提问：
老师，在旧的会计准则下，可供出售金融资产下的股价变动应该怎么记账
同学你好 借：可供出售金融资产——公允价值变动 贷：其他综合收益（如果公允价值下降，则是相反的分录）
169楼
2023-01-30 07:40:03
全部回复
淡淡的台灯：回复少校老师 这样就不影响利润了，有能影响利润的记账方法吗
2023-01-30 07:54:38
少校老师：回复淡淡的台灯同学你好，会计准则之所以这样规定，就是为了防止上市公司通过金融资产价格变动来人为调节利润，准则已经堵死了这个漏洞，所以你不能通过这个来影响利润的。
2023-01-30 08:08:33
淡淡的台灯：回复少校老师 旧的会计准则下也不能有影响利润的方法吗，这个不是新的会计准则下的记账方法吗
2023-01-30 08:24:14
少校老师：回复淡淡的台灯都不能影响利润的，新旧准则都一样
2023-01-30 08:37:14
淡淡的台灯：回复少校老师 那在旧的会计准则下也是这样记吗，还是记资本公积？
2023-01-30 08:57:40
少校老师：回复淡淡的台灯是的，旧会计准则是计入资本公积的，新会计准则计入其他综合收益，这两个都是所有者权益科目，不影响利润
2023-01-30 09:12:06
淡淡的台灯：回复少校老师 老师，新会计准则是不是根本没有可供出售金融资产这个科目了，就是记账也不能像你刚才那样写对不对
2023-01-30 09:37:18
少校老师：回复淡淡的台灯是的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计入其他债权投资或者其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入债券投资。
2023-01-30 09:51:00
淡淡的台灯：回复少校老师 那以新的会计准则记应该借什么，贷什么，以旧的会计准则记又是借什么，贷什么，您能具体写一下吗
2023-01-30 10:07:49
少校老师：回复淡淡的台灯新准则 借：可供出售金融资产——公允价值变动 贷：其他综合收益（如果公允价值下降，则是相反的分录） 旧准则 借：可供出售金融资产——公允价值变动 贷：资本公积（如果公允价值下降，则是相反的分录）
2023-01-30 10:18:01
少校老师：回复淡淡的台灯最新的准则 借：其他权益工具投资 贷：其他综合收益（如果公允价值下降，则是相反的分录）
2023-01-30 10:44:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随心 发表的提问：
个体户的对公账户可以进行大额交易吗,国税会不会查,因为之前有对公,为了方便都是和供应商进行私对私的交易,现在要改对公可以吗,金额每个月可能是600万左右
你好 按你们实际业务来 。 你比如是支付货款的话 有合同和付款单等是可以证明业务 没事的。 但是你们大额的 就不要私对私
170楼
2023-01-30 08:02:43
全部回复
随心：回复meizi老师 之前税务方面我们是不报的,也不用报的,,我怕公对公会不会被查,还有我们和供应商也没有合同只是有货单,财务收到货单仓库确认收到货,我们就会打款的,对方给的也是对私的,没有对公的,这种情况该怎么办
2023-01-30 08:21:28
meizi老师：回复随心你好 你实际业务 正常做账报税就不用怕的 除非你没报税
2023-01-30 08:50:13
随心：回复meizi老师 是的,就因为没有报税,因为我们是定额的,每个月就扣几百,但是要是交易为几百万,怎么可以让交几百,也就是怕查,这个有什么方法吗?还是维持原有,不用对公
2023-01-30 09:12:24
meizi老师：回复随心你好 你们这样操作 有可能税局会重新给你们核定 或者要求你们查账征收来的 。 你们最好注意这个
2023-01-30 09:35:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师，法人名下有车，但是公司没车指标，法人的车可以无偿给公司使用吗？需要准备一个无偿协议吗？法人需要提供发票吗？车保险开的法人抬头发票可以入账吗？
签订一个租赁的合同 车主代开发票给企业 保险不能税前扣除
171楼
2023-01-30 08:11:58
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范范：回复玲老师 无偿协议的话还需要代开发票吗
2023-01-30 08:31:15
玲老师：回复范范你好 一般税局不认无租金合同 按你当地规定
2023-01-30 08:54:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酷炫的电源 发表的提问：
个体户提供的500元以下的收据可以入账，税前扣除吗？
您好，符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。
172楼
2023-01-31 07:12:25
全部回复
紫藤老师：回复酷炫的电源个体户的应该开具发票的
2023-01-31 07:42:37
酷炫的电源：回复紫藤老师 那这是符合还是不符合呢？
2023-01-31 08:04:03
紫藤老师：回复酷炫的电源不符合，个体户的应该开具发票的
2023-01-31 08:28:47
酷炫的电源：回复紫藤老师 这个符合吗
2023-01-31 08:39:06
紫藤老师：回复酷炫的电源个体户的应该开具发票的
2023-01-31 08:59:17
紫藤老师：回复酷炫的电源定额发票也是可以的
2023-01-31 09:13:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 大只露? 发表的提问：
老师您好，请问内账会计要给外账会计提供现金账吗？
您好 内帐会计的现金跟外帐的不一样 一般单位外帐不根据内帐的做帐 不需要提供
173楼
2023-01-31 07:34:33
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大只露?：回复bamboo老师 也不用报每个月现金余额之类的吗？
2023-01-31 07:46:40
bamboo老师：回复大只露?您内帐跟外帐的现金一致么？不一致的话 不需要报
2023-01-31 07:56:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
劳务工工资可以作为计提工会经费的标准吗
你好，不是雇佣的人员 的工资是不参与工会经费计算的
174楼
2023-01-31 07:47:03
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青春不打烊：回复邹老师 那这些人之后转正了可以吗？那奖金补贴可以作为计提依据吗？
2023-01-31 08:17:32
邹老师：回复青春不打烊你好，转正之后是需要作为工会经费依据的 雇佣人员的奖金补贴可以作为计提依据的
2023-01-31 08:39:20
青春不打烊：回复邹老师 那老师计提工会经费是按照工资应发数吗
2023-01-31 09:06:56
邹老师：回复青春不打烊你好，是的，是根据应付工资总额，而不是实发工资
2023-01-31 09:29:43
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Dian茵子^ 发表的提问：
差额征收小规模知识产权的，也就是商标代理，可以差额征收吧？然后入账怎么确定那扣除可以扣除，扣除的官费300要提供什么依据吗，
你好，可以差额征税，官费是什么啊
175楼
2023-01-31 08:08:59
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Dian茵子^：回复王晶老师 注册一个类别300，那我做账怎么做，报税呢？
2023-01-31 08:30:55
Dian茵子^：回复王晶老师 就是这种收费票据，我的意思是300我都用这些作为成本吗，计税依据？
2023-01-31 08:53:44
王晶老师：回复Dian茵子^商标注册费，如果你是代收的，可以作为差额征收的依据的
2023-01-31 09:23:38
Dian茵子^：回复王晶老师 那做账报税怎么处理？
2023-01-31 09:44:04
Dian茵子^：回复王晶老师 没开票的也可以视为差额征收表现吗
2023-01-31 10:08:42
王晶老师：回复Dian茵子^这个就是票据了啊
2023-01-31 10:33:16
Dian茵子^：回复王晶老师 做账报税呢怎么处理和申报
2023-01-31 10:44:12
王晶老师：回复Dian茵子^借主营业务成本，贷银行存款
2023-01-31 10:56:04
Dian茵子^：回复王晶老师 那我不开票那些收入也可差额征收吗
2023-01-31 11:17:25
王晶老师：回复Dian茵子^呃呃? ，可以的了啊
2023-01-31 11:32:15
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 安宁 发表的提问：
工程的费用都是个人账户，对公账户不能转账吧？可以从公户提现金吗？提现应该有限额吧？
是的，可以提现的，有限额
176楼
2023-02-01 07:00:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ AyoM 发表的提问：
1:第一季的企业所得税计提的时候是计提在第一季度吗？如果在第一季度漏计提了可以在第二季度计提吗？2：业务招待费可以先预支现金吗？预支的时候借管理费用，贷现金，如没有发票可以按原分录负数处理可以吗？3:季度预缴A类所得税申报表中的本年累计金额是指本季度的还是指1到6份总额
1，1季度计提的所得税是第一季度的，没有计提第二季度可以补提的，2可以预支，借其他应收款（某某）贷库存现金 没有发票，这笔其他应收款就不能平帐，3，本年累计数是1―6月份的数据
177楼
2023-02-01 07:28:13
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 淡淡的台灯 发表的提问：
A公司将手里B公司的10000元股权0元转给C公司，（这些股权在A公司记作可供出售金融资产），现在A,C两公司各如何记账，请老师列出具体会计分录
你好 A 借投资收益 贷可供出售金融资产
178楼
2023-02-01 07:53:29
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淡淡的台灯：回复冉老师 1.可供出售金融资产的对方可以是投资收益吗2.C公司如何记账
2023-02-01 08:23:46
冉老师：回复淡淡的台灯1.可供出售金融资产的对方可以是投资收益
2023-02-01 08:53:38
冉老师：回复淡淡的台灯2.C公司如何记账 借可供出售金融资产10000 贷营业外收入
2023-02-01 09:08:11
淡淡的台灯：回复冉老师 营业外收入要交所得税和增值税吗
2023-02-01 09:31:36
冉老师：回复淡淡的台灯营业外收入要交所得税
2023-02-01 09:42:57
冉老师：回复淡淡的台灯不用增值税的，学员，这个
2023-02-01 09:56:34
淡淡的台灯：回复冉老师 那这个要交25%的所得税
2023-02-01 10:18:35
淡淡的台灯：回复冉老师 不属于所得税免税政策吗
2023-02-01 10:42:24
冉老师：回复淡淡的台灯是的，缴纳25%所得税，，学员
2023-02-01 11:04:03
冉老师：回复淡淡的台灯这个合并利润表一起缴纳的
2023-02-01 11:18:54
淡淡的台灯：回复冉老师 如果A和C的大股东是一家，可以这样做吗：A 借实收资本 贷可供出售金融资产C借可供出售金融资产 贷实收资本
2023-02-01 11:29:17
冉老师：回复淡淡的台灯你好，不建议这么做的，学员
2023-02-01 11:58:33
淡淡的台灯：回复冉老师 那老师记到资本公积可以吗，因为是同一个控股股东
2023-02-01 12:26:09
冉老师：回复淡淡的台灯你好，捐赠的话，也可以这样的
2023-02-01 12:54:34
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Nancy.cao 发表的提问：
进出口业务指标出现总量差额低于下限是什么意思？@会计学堂金老师
低于下限表示企业流出大于流入，如果单纯做出口业务的，则表示企业出口额远大于收汇额，请企业确认是否有延期收汇的情况且未及时报告
179楼
2023-02-01 08:06:00
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Nancy.cao：回复朴老师
2023-02-01 08:49:13
Nancy.cao：回复朴老师 老师，麻烦您帮我看看
2023-02-01 09:13:21
朴老师：回复Nancy.cao你这个提示你了吗？
2023-02-01 09:42:56
Nancy.cao：回复朴老师 没有，我自己查看的
2023-02-01 10:12:50
朴老师：回复Nancy.cao如果你有这种情况会有颜色提示你的，你现在没有
2023-02-01 10:34:16
Nancy.cao：回复朴老师 就是有颜色提示，关键是现在我应该怎么做？
2023-02-01 10:56:37
Nancy.cao：回复朴老师 我是出口收汇匹配，但是进口付汇不匹配
2023-02-01 11:25:19
朴老师：回复Nancy.cao差额很大吗？要写说明的这个
2023-02-01 11:52:02
Nancy.cao：回复朴老师 是的，说明怎么写呀？我已经被降为B类啦
2023-02-01 12:02:24
Nancy.cao：回复朴老师 是之前会计留下来的
2023-02-01 12:31:09
朴老师：回复Nancy.cao你要写明这个原因才行
2023-02-01 12:50:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 姜雨凝妈妈 发表的提问：
请问一下，买标书和投标保证金可以从对公账户付款吗？
你好，买标书和投标保证金可以从对公账户付款的
180楼
2023-02-02 06:52:46
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姜雨凝妈妈：回复邹老师 但买标书的没有发票，保证金中标就不退回了
2023-02-02 07:05:25
姜雨凝妈妈：回复邹老师 怎么做分录
2023-02-02 07:20:25
邹老师：回复姜雨凝妈妈你好 买标书的没有发票，借；管理费用，贷；银行存款，无票支出汇算清缴的时候做纳税调增处理 保证金，借；其他应收款，贷；银行存款
2023-02-02 07:43:34
姜雨凝妈妈：回复邹老师 怎么纳税调增？
2023-02-02 08:06:24
邹老师：回复姜雨凝妈妈你好，买标书的没有发票，借；管理费用，贷；银行存款，无票支出汇算清缴的时候做纳税调增处理 比如利润1万，买标书的支出1000，纳税调增之后应纳税所得额就是1.1万
2023-02-02 08:36:03
姜雨凝妈妈：回复邹老师 银行手续费都没有发票，怎么办？
2023-02-02 08:53:45
邹老师：回复姜雨凝妈妈你好，银行手续费都没有发票，也是一样需要做纳税调增处理的
2023-02-02 09:17:31
姜雨凝妈妈：回复邹老师 现在银行可以开发票了，但年底给冲回来就可以啊？分录怎么做？
2023-02-02 09:29:01
邹老师：回复姜雨凝妈妈你好 可以先做无票费用分录，借；财务费用——手续费，贷；银行存款 今后去取得发票红冲费用分录，然后再根据发票做上述费用分录
2023-02-02 09:58:05
姜雨凝妈妈：回复邹老师 如果亏损呢？怎么调增啊？
2023-02-02 10:26:41
邹老师：回复姜雨凝妈妈你好，如果亏损也是纳税调增 比如利润—1万，买标书的支出1000，纳税调增之后应纳税所得额就是—0.9万
2023-02-02 10:49:08
姜雨凝妈妈：回复邹老师 汇算清缴时调增需要自己记住没有发票的都有哪些费用？自己手动调增是吗？
2023-02-02 11:07:10
邹老师：回复姜雨凝妈妈你好，是汇算清缴的时候统计哪些是没有费用的支出，然后手工填写表格调增应纳税所得额
2023-02-02 11:30:01
姜雨凝妈妈：回复邹老师 中标了，保证金不退回来怎么做分录啊呢？
2023-02-02 11:46:35
邹老师：回复姜雨凝妈妈你好，中标了保证金不退回来，是用作什么款项抵扣了吗？
2023-02-02 12:04:11
姜雨凝妈妈：回复邹老师 我也没经历过，但已经付过了，到时候再请教您。谢谢老师！
2023-02-02 12:26:56
邹老师：回复姜雨凝妈妈不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-02 12:54:57
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