步步高升：回复陈诗晗老师 报表用的是买人家的财务软件生成的，软件不支持该利润表取数规则

陈诗晗老师：回复步步高升你这是软件公式取数问题 你联系一下技术帮你设置一下公式

步步高升：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复步步高升不客气，祝你工作愉快

????“懵”想家•段小楠????：回复吴月柳 原本软件里就有这些二级科目 只是没有地方教育费附加 那我在计提分录时 需要明细到二级科目吗 还是说把原来这些二级科目删掉？

吴月柳：回复????“懵”想家•段小楠????增加了二级科目就需要计提到二级科目。没有的就需增设。

会计学堂：回复Chen老师 那这个题对吗

Chen老师：回复会计学堂不对，应把地教费也加上，答案不太严谨

春天的花儿：回复邹老师 印花税计入管理费用吗？

春天的花儿：回复邹老师 印花税和水利基金可需要计提？

邹老师：回复春天的花儿你好，印花税通过税金及附加核算 印花税不需要计提，水利基金需要计提的

春天的花儿：回复邹老师 哦，那就是水利基金和印花税都可以通过税金及附加核算了？

邹老师：回复春天的花儿你好，是的，是这样的

春天的花儿：回复邹老师 老师，想问下建筑公司转账到法人账户，写的是发放工人工资，写分录：借：预付账款 贷：银行存款 等真正确认时再计入主营成本，做分录借：主营成本 贷：预付账款，这样处理可以吗？

邹老师：回复春天的花儿你好，转到个人账户，借方是其他应收款，而不是预付账款的

春天的花儿：回复邹老师 后面确认工资，做分录借：主营成本 贷：其他应收款吗？

邹老师：回复春天的花儿你好 计提工资，借；工程施工——合同成本，贷；应付职工薪酬 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本

春天的花儿：回复邹老师 转账到法人账户备注写的发放工人工资也是挂其他应收款，对吧？

春天的花儿：回复邹老师 银行回单备注的

邹老师：回复春天的花儿你好，是的，转到个人账户是需要通过其他应收款科目核算的

春天的花儿：回复邹老师 老师，就是有小规模公司19年1月交的附加税中的教育费附加，季度收入未超30万的，6月退税了，我应做：借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，我还要把这个贷方的应交税费转入营业外收入吗？

邹老师：回复春天的花儿你好，还需要做这个分录 借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

春天的花儿：回复邹老师 不是去年的，就是今年的退税。可需要做这个分录：借：应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 贷：营业外收入

邹老师：回复春天的花儿你好，19年1月交的，这个不是缴纳2018年第四季度的税款？

春天的花儿：回复邹老师 说错了，是4月份交的第一季度代开专票的

邹老师：回复春天的花儿你好 那退回就是这样做分录 借；以后存款，贷；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加 借；应交税费——应交教育费附加/地方教育费附加，贷；税金及附加

春天的花儿：回复邹老师 这个跟小规模季度不超30万，增值税减免分录不同，是吧？增值税减免的是借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入(税费减免)

邹老师：回复春天的花儿你好，增值税减免是这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人，月销售额没超10万，可以享受附加税减免，那么月未与下月初账务处理，如我上述提出的这样处理可以吗?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！可以的。免税的时候计入营业外收入。

奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：你的意思说：(1)处理方法一：下月初我会计处理上：借：应交税费-教育附加 -地方教育附加 -水利基金 贷：营业外收入-税收减免 如果我向上述那样冲红（2）处理方法二，我原记什么科目，下月再记相同科目冲红也可以?

宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！是的。可以。只是金额写负数。

程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！

王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。

程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢

王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。