会计小白_ph552171：回复QQ老师 总账明细账的余额也对不上

QQ老师：回复会计小白_ph552171你好！这样的话需要核对一下，看看是哪里出的问题。是明细账错了，还是总账有漏记的

QQ老师：回复会计小白_ph552171你好！这样的话需要核对一下，看看是哪里出的问题。是明细账错了，还是总账有漏记的

娜娜：回复小云老师 好的，谢谢老师o(^o^)o

小云老师：回复娜娜不客气，祝你考试顺利，满意请五星好评，谢谢

文老师：回复贪玩的枕头期初借方余额 加 本期借方发生额-本期贷方发生额＝期末借方余额 期初贷方余额-本期借方发生额 加 本期贷方发生额＝期末贷方余额

暖暖老师：回复自信的金鱼2借固定资产22000 借管理费用-22000

暖暖老师：回复自信的金鱼3借管理费用12000 借制造费用-12000

暖暖老师：回复自信的金鱼4借财务费用3000 贷应付利息3000

暖暖老师：回复自信的金鱼借应付利息3000 贷银行存款3000

自信的金鱼：回复暖暖老师 第2的为什么借固定资产后还要借管理费用，还是负值？而且增值税税额不用另外例出来？ 第3的办公室折旧12000是借管理费用，这个可以理解，但是生产机器折旧30000不是借制造费用30000吗？为什么是借制造费用-12000

暖暖老师：回复自信的金鱼第二个不可以比一次性抵扣，需要分期

暖暖老师：回复自信的金鱼第3个他全部记入了管理费用需要冲减所以是负数

自信的金鱼：回复暖暖老师 不明白，可以再说详细点吗

暖暖老师：回复自信的金鱼固定资产需要分期摊销

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，这个是我在看会计课堂的关于如何填制资产负债表的，视频中给出的答案是如下图。我自己的答案也是跟您一样的呢，是不是教学视频中的答案错了？

邹老师：回复安安嘛嘛应收账款=356000-6000=360000 预付账款=60000+20000=80000 应付账款=500000+5000=505000 预收账款=20000+10000=30000 前面的回答没有仔细看下面的文字，只看到表格 个人认为是这个答案

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，第一个减下来的数值是350000，为什么你那里是360000呢？是不是加了10000呢？这个10000是什么呢？谢谢

邹老师：回复安安嘛嘛对不起，笔误

安安嘛嘛：回复邹老师 那请问是350000还是360000呢？另外：预付账款=60000 20000=80000，我觉得还应该减掉6000元的坏账准备，最终预付账款是74000元，对吗？谢谢！

邹老师：回复安安嘛嘛只有应收是35万，其他的答案保持不变。

°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是她都走了一个多月了，今天我刚接手

陈静老师：回复°青春的尾巴し你好！你这样处理，主要是勾集关系对的上就行。

°青春的尾巴し：回复陈静老师 我建帐都不懂怎么调了

陈静老师：回复°青春的尾巴し你好！不是一二句话讲的清楚的，你具体的看实操中的手工账，那里会告诉你具体的处理。

清恬：回复朴老师 我用云会计电脑记帐的，不是手工账，那要怎么办

朴老师：回复清恬你好，打印出来就可以了

清恬：回复朴老师 两个表都可以打印

朴老师：回复清恬是，打印出来就可以的

清恬：回复朴老师 云会计没有T字账户

朴老师：回复清恬你只用科目余额表或者试算平衡表就行

清恬：回复朴老师 哦，科目余额表就打印

朴老师：回复清恬对，打印这个就行了

纯真的流沙：回复桂龙老师 这是12月份的分录和平衡表 麻烦帮忙看下哪里错了

桂龙老师：回复纯真的流沙12月平衡表应交税费期末有个5825.24，为什么到了1月的期初就没有了？

纯真的流沙：回复桂龙老师 额……是的 看到了 太粗心了 ……还有营业外收入0.3 那这些分录和汇总表都对了么

桂龙老师：回复纯真的流沙同学，我在外面没有计算器，你12月末是平衡了，1月期初对照12月末的数一一对应一下，看看差在哪里。

纯真的流沙：回复桂龙老师 我把你说的起初的应交税费5825.24 和营业外收入0.3填进去了 都平衡了

桂龙老师：回复纯真的流沙好的，平衡了问题就解决了。祝你学习愉快同学。

文静老师：回复简称.同学，图片1是否考虑企业所得税

简称.：回复文静老师 题目不写应该不考虑，嘻嘻

文静老师：回复简称.如果不考虑企业所得税，则甲方案营业现金净流量=净利润➕ 折旧=(营业收入-付现成本-折旧)➕ 折旧=营业收入-付现成本=15000-5000=10000。ncf0=-20000,ncf1-5=10000，所以投资回收期=累计现金流为0的时期=20000/10000=2＜计算期的一半5/2=2.5，所以方案可行。

文静老师：回复简称.乙方案营业现金净流量=净利润➕ 折旧=(营业收入-付现成本-折旧)➕ 折旧=营业收入-付现成本。ncf0=-33000,ncf1=17000-5000=12000,ncf2=17000-5000-200=11800,ncf3=17000-5000-200-200=11600,ncf4=17000-5000-200-200-200=11400,ncf5=17000-5000-200-200-200-200➕ 4000➕ 3000=18200。回收期=累计现金流为0的时期，所以在第2-3年间。截止到第二年年末累累计现金流=-33000➕ 23800=-9200，第三年营业现金流=11600，所以提供9200元流量，占比9200/11600即可使得累计现金流为0，所以回收期=2➕920/116000= 2.79年＞计算期的一半5/2=2.5，从计算期来看，应选择甲方案

文静老师：回复简称.所以回收期=2➕9200/11600=2.79年，同学，刚才错位了

简称.：回复文静老师 谢谢老师，那图二呢

文静老师：回复简称.税前现金流=24000=税前利润➕ 折旧=税前利润➕ 80000/8，所以税前利润=24000-10000=14000，税后利润=14000*(1-25%)=10500，税后投资利润率=10500/80000=13.125%

pepper：回复吴月柳 就是根据余额表写的，但是没有二级科目呀。怎么增加二级科目。

吴月柳：回复pepper在基础资料会计科目那里新增

陈诗晗老师：回复小毛驴你好，你看一下图片的处理