陪我看日落.：回复立红老师 第二问贷也是银行存款？

陪我看日落.：回复立红老师 30日后没什么没有财务费用了？

陪我看日落.：回复立红老师 税费为什么不写成应收税费

陪我看日落.：回复立红老师 老师在吗？

立红老师：回复陪我看日落.你好， (1)若购货方在10日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款888000 借，财务费用1600 贷，应收账款904000 (2)若购货方在20日内支付货款，作出该业务的会计处理; 借，银行存款896000 借，财务费用8000 贷，应收账款904000 (3)若购货方在30日内支付货款，作出该业务的会计处理。 借，银行存款904000 贷，应收账款904000 税费在之前确认收入时已经计入应交税费一应交销项了；

陪我看日落.：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复陪我看日落.不客气的，祝您学习愉快

庄老师：回复果果领用工程，借工程施工一工程物资，贷工程物资

果果：回复庄老师 领用，工程施工_工程物资是什么科目，在资产负债表怎么反应，，采购时用原材料或库存商品可以吗？采购已入库用哪个科目好

庄老师：回复果果你好，也可以直接用原材料

香豆：回复江老师 差旅费不是计入当期损益吗

江老师：回复香豆采购货物的差旅费是可以计入采购成本的

香豆：回复江老师 在固定资产那里 差旅费能记入固定资产成本吗

江老师：回复香豆一、从理论上讲，凡为采购原材料所发生的一切必要、合理的支出，都应计入原材料的采购成本，但有一些物资采购费用（如采购人员的差旅费、小额的市内运杂费、专设的采购机构经费等），一来是金额较小，计入还是不计入材料的采购成本对原材料的成本总额影响不大；二来是这些采购费用多为共同性费用，分配计入各种材料的核算工作量过大。因此，上述共同性采购费用一般不计入材料的采购成本，而是计入管理费用，全部由当期损益承担。因此，发生原材料采购人员的差旅费，借记“管理费用-差旅费”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目 二、对于采购固定资产的差旅费，计入管理费用——差旅费，不计入固定资产的成本

香豆：回复江老师 谢谢您

江老师：回复香豆有不明白的问题再咨询

ame t h y s t：回复邹老师 如果后面入库多了，要补款呢

邹老师：回复ame t h y s t你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款，银行存款（补款金额）

梦洁：回复邹老师 不是比如我付项目成本费用，借 工程施工100 贷. 应付账款 100

梦洁：回复邹老师 现在支付这100，但是这家差我们20，我要抵欠这20

梦洁：回复邹老师 怎么处理这个分录啊

邹老师：回复梦洁你好，付项目款项就是做这个分录 借；应付账款 贷；银行存款

梦洁：回复邹老师 不是这个意思老师

梦洁：回复邹老师 就是说我们要付这单位货款78007，但是我们帮这家单位代付了34500，

邹老师：回复梦洁你好，是之前你公司有应收对方20，用这20抵消100的应付账款20的部分，是这个意思吗？

梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊

梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊

梦洁：回复邹老师 借 工程施工78007，贷应付账款78007。现在我要支付这78007，但我们替对方代付了34500，我要付她78007-34500.这会计分录怎么才能调平啊

邹老师：回复梦洁你好 我们替对方代付了34500， 做这个分录 借；其他应收款34500 贷；银行存款34500 要付她78007-34500 ，做这个分录 借；应付账款 78007 贷；银行存款 78007-34500 其他应收款 34500

anncyc：回复袁老师 那这题的答案为什么不是32+14 他答案的选项是a

袁老师：回复anncyc25是市场价格，这个是收入的了

LY：回复meizi老师 材料收到，还没有收到对方的发票

meizi老师：回复LY你好； 那你就做账：借原材料   -暂估 贷   其他应付款   -采购员 ； 借   其他应付款   -采购员贷银行存款   

LY：回复meizi老师 向这种情况应该是挂其他应付款，还是直接挂应付账款。发票可能开不回来，向这种情况该怎么处理

meizi老师：回复LY你好；      员工垫付的挂其他应付款 哈     ；发票回来不了的汇算调整 

LY：回复meizi老师 老师，像前面发图片那笔摘要怎么写比较恰当

meizi老师：回复LY你好；摘要写   报销采购员垫付食材款 

不忘初心：回复陈老师 老师，如果要做到货单的话，到货流程应该怎样？到货单是采购部做的，还是仓库做的？

陈老师：回复不忘初心只有采购才知道货啥时候来呀，应该采购做，采购订单——到货通知——质检要验收质量——仓库点数——入库

不忘初心：回复陈老师 采购是根据什么单据来做到货单？是到货时，先将送货单给采购，采购在没有点数及验收的情况下直接根据送货单做到货单吗？

陈老师：回复不忘初心采购有自己的采购计划什么的呀？别人送货之前肯定会要跟他沟通。

不忘初心：回复陈老师 哦，那平时他库是将入库单及送货单交给采购，然后采购交给财务，还是仓库直接将入库单及送货单交给财务？

陈老师：回复不忘初心仓库将入库单和送货单给财务审核。

不忘初心：回复陈老师 老师，还有一个问题，签名后的采购订单，是采购给到财务，还是采购给到仓库收货，然后，仓库将送货单入库单及采购订单一起交给财务？麻烦你了！

陈老师：回复不忘初心同学一般是采购合同，会有采购给到财务的，因为仓库的话，他是不需要知道采购的价格的。

_：回复庄老师 就是风扇其中一个配件。每次去采购，最后才拿去工厂加工，这种怎么做分录？

庄老师：回复_你好，就是原材料，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，

_：回复庄老师 那到时候做好了出货了，怎么做分录，需要结转吗？

庄老师：回复_你好，领用时，借生产成本，贷原材料，结转，借产成品，贷生产成本，验收入库存，借库存商品，贷　产成品

杨美汐：回复吴月柳 不用结转成本吗？

吴月柳：回复杨美汐卖出去了吗？

杨美汐：回复吴月柳 没有，就是入库了

吴月柳：回复杨美汐没卖不用结转成本

冷艳的野狼：回复李雪婷老师 那第12个业务到底是计入那个科目？

李雪婷老师：回复冷艳的野狼这个要结合企业的规定来看，一些企业不论金额大小，规定都要进固定资产来进行管理，就需要进固定资产，一些是规定金额不大的，直接进费用。一般金额大于5000以上的进固定资产，但不是绝对的

樱律：回复meizi老师 重新入库要怎么做啊

meizi老师：回复樱律你好 就是你们自己整合 你原材料出库 自己组装 在做入库 确定好具体的组合内容规格型号入库 在按组合后的产品来销售

邹老师：回复爱笑的流沙借；开发成本 贷；银行存款