suki：回复邹老师 老师，我司支付给员工的年终奖50000，请问怎么做分录

邹老师：回复suki你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

阿木容若：回复邹老师 老师，是要写两个分录中转一下啊@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，是的，需要先计提，然后支付

阿木容若：回复邹老师 老师我是当月发工资做到当月的帐上呢@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，也是这样处理，先计提，再支付，只不过是计提，支付都是在同一个月

阿木容若：回复邹老师 好的，谢谢老师@邹老师:

邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 老师 那需要计提的那些呢？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，工资在当月实际发生时就计提了，后面发放时不用计提发放时只做发放的分录，

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不明白。如果有相应计提或扣除的费用 直接记在7月？ 还是5月 7月都记？？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，比如五月份的工资在五月末计提，然后五月的工资，七月份发放的，在七月份就做发工资的那个分录

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不是不是，我不是这个意思 我想问那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些呢？？？5月份的这些还写不写？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，五月份是计提的，按照应发工资金额计提单位的社保部分需要计提，

枫：回复邹老师 多计提的费用不冲减吗

邹老师：回复枫你好，如果之前也多计提了，那就需要把多计提的冲销的

邹老师：回复枫把多计提的冲销分录是 借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目

：回复邹老师 工人睡觉的竹床是不是也一样？

邹老师：回复你好，是的，计入间接费用明细就是了

：回复邹老师 公司管理层的工资，是借管理费用工资，还是借应付职工薪酬？

邹老师：回复你好，是工地管理人员还是办公室的

：回复邹老师 都有？目前还是建设期，没有办公室

邹老师：回复你好，工地的计入间接费用，办公室的计入管理费用

旭旭旭旭旭：回复朴老师 能详细说下会计分录吗？

旭旭旭旭旭：回复朴老师 老师？

朴老师：回复旭旭旭旭旭1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

旭旭旭旭旭：回复朴老师 好的，谢谢

雾里看花：回复邹老师 就写应付职工薪酬就行了吗？后面不用分什么管理费用啊什么的吗

邹老师：回复雾里看花你好，需要在这个分录之前做计提工资的分录 比如 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬

雾里看花：回复邹老师 邹老师，你好，这张发票是刚才我问你的那个，你看下是不是那样做的

邹老师：回复雾里看花借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 这个是收入