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分配工人工资的会计分录核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工预支本月工资 会计分录怎么写呢
借；其他应收款 贷；库存现金
226楼
2023-02-19 08:57:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
发工资的时候直接按实发数写会计分录可以吗？
你好！可以的。你要先计提，然后发放
227楼
2023-02-19 09:10:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
本月发工资有个别几人没有发，这个会计分录怎么做
你好，你只需要根据实际发放情况做发放分录 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 没有发放的在应付职工薪酬贷方余额体现就是了
228楼
2023-02-19 09:30:00
全部回复
洋洋：回复邹老师 本月发工资有个别几人没有发，这个会计分录怎么做，是不是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放的时候：借：应付职工薪酬-工资 其他应收款-默默 贷：银行存款
2023-02-19 09:55:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
我想知道每个月工资怎么做会计分录/
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
229楼
2023-02-20 06:14:26
全部回复
胖嘟：回复QQ老师 为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？
2023-02-20 06:28:59
QQ老师：回复胖嘟你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。
2023-02-20 06:45:22
胖嘟：回复QQ老师 那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？
2023-02-20 07:06:57
QQ老师：回复胖嘟你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。
2023-02-20 07:30:11
胖嘟：回复QQ老师 那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？
2023-02-20 07:58:59
胖嘟：回复QQ老师 每个月可不可以不计提工资呢？
2023-02-20 08:21:32
QQ老师：回复胖嘟预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。
2023-02-20 08:44:00
胖嘟：回复QQ老师 预支为什么用其他应收款？
2023-02-20 09:06:12
QQ老师：回复胖嘟你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理
2023-02-20 09:26:45
胖嘟：回复QQ老师 如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？
2023-02-20 09:46:37
QQ老师：回复胖嘟借：其他应收款 1000 贷：现金 计提不影响非 发放时 借：应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款
2023-02-20 10:10:24
胖嘟：回复QQ老师 计提不影响什么/
2023-02-20 10:37:13
QQ老师：回复胖嘟提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。
2023-02-20 10:55:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
比如这个月应发工资是2800，但是扣了100，实际只发了2700，这个怎么做会计分录
借：应付职工薪酬2700，其他应收款100贷：银行存款2700
230楼
2023-02-20 06:25:31
全部回复
袁老师：回复忧伤的小蚂蚁借：应付职工薪酬2800，贷：其他应收款100，银行存款2700
2023-02-20 06:38:16
忧伤的小蚂蚁：回复袁老师 @袁老师:实际发放的时候呢
2023-02-20 06:52:38
袁老师：回复忧伤的小蚂蚁这个就是发放的啊
2023-02-20 07:11:26
忧伤的小蚂蚁：回复袁老师 @袁老师:那这个100没有发放啊，我就发2700，这个100挂其他应收款怎么办
2023-02-20 07:33:17
袁老师：回复忧伤的小蚂蚁这个就是扣款的时候：借：其他应收款贷：管理费用
2023-02-20 07:48:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
例如应发工资5000，考勤扣款1000，实发4000，考勤扣款的会计分录
你好 按4000元计提工资就可以
231楼
2023-02-20 06:50:36
全部回复
吴作慧：回复答疑苏老师 老师具体会计分录
2023-02-20 07:07:10
吴作慧：回复答疑苏老师 发放工资
2023-02-20 07:17:30
答疑苏老师：回复吴作慧你好 这是工资的会计分录 你看下
2023-02-20 07:34:29
答疑苏老师：回复吴作慧你好 可以看到了吗
2023-02-20 07:48:04
吴作慧：回复答疑苏老师 老师看不到
2023-02-20 08:03:18
答疑苏老师：回复吴作慧你好 计提工资 借成本费用 贷应付职工薪酬
2023-02-20 08:23:06
吴作慧：回复答疑苏老师 考勤的扣款怎么体现出来
2023-02-20 08:41:27
答疑苏老师：回复吴作慧你好 我们都是直接扣掉 分录不体现 只在工资表上体现
2023-02-20 09:02:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ TeFuri 发表的提问：
老板垫资给别的公司员工代发工资会计分录怎么做
给别的公司员工代发工资 这个你们公司账户发出去么？
232楼
2023-02-20 07:06:24
全部回复
TeFuri：回复maize老师 我们是人力资源公司，合作方一个季度给我们结一次款，每个月合作方的人员工资都是我们老板垫付的
2023-02-20 07:28:02
TeFuri：回复maize老师 是从我们公司的账户发出去的
2023-02-20 07:50:26
TeFuri：回复maize老师
2023-02-20 08:01:24
TeFuri：回复maize老师 你看这些费用都是我们垫付的
2023-02-20 08:30:39
TeFuri：回复maize老师
2023-02-20 08:54:04
maize老师：回复TeFuri借主营业务成本 贷应付职工薪酬 工资/社保/公积金，这个你们支付出去做借应付职工薪酬 工资/社保/公积金 贷其他应付款-老板
2023-02-20 09:22:04
TeFuri：回复maize老师 这是上个季度末支付给我们的钱
2023-02-20 09:49:29
maize老师：回复TeFuri你们支付出去做借应付职工薪酬 工资/社保/公积金 贷其他应付款-老板
2023-02-20 10:01:03
TeFuri：回复maize老师
2023-02-20 10:17:19
TeFuri：回复maize老师 报表的这个地方是负的
2023-02-20 10:46:08
TeFuri：回复maize老师 是从银行账户里发出去的
2023-02-20 11:10:27
maize老师：回复TeFuri你们确认收入的时候 应收账款做借方， 收款才做贷方，你这个多收款？
2023-02-20 11:29:48
TeFuri：回复maize老师 老师能不能麻烦您给我写下会计分录
2023-02-20 11:58:00
maize老师：回复TeFuri借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 收款做借银行 贷应收账款
2023-02-20 12:09:10
TeFuri：回复maize老师
2023-02-20 12:34:54
TeFuri：回复maize老师 是不是这个样子
2023-02-20 12:49:46
maize老师：回复TeFuri收到回款做借银行贷主营业务收入 应交税费 你之前做主营业务成本就不要重复做了
2023-02-20 13:03:34
TeFuri：回复maize老师 但是那笔费用不是我们的收入呀
2023-02-20 13:31:05
maize老师：回复TeFuri你这个做成本啊，你开发票就需要按这个确认收入，你支付出去做成本
2023-02-20 13:50:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张怡 发表的提问：
提前预发两个月工资，怎么写会计分录
做借支处理 借其他应收款贷银行存款
233楼
2023-02-20 07:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
支付上月工资的会计分录怎么做？？？？？？
。借应付职工薪酬，贷银行存款。
234楼
2023-02-21 07:03:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糟糕的西装 发表的提问：
有关分公司总公司，母公司子公司利润分配核算是否交税上有疑问，分总公司独立核算，非独立核算，母子公司核算，年末分配利润，分别的会计分录，以及是否交税
你好。同学。 母子公司，作为单独的公司处理，各管各的。 总分公司，独立核算，除所得税的其他税是单独核算，各管各的。所得税是总公司统一汇算分配。
235楼
2023-02-21 07:24:30
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
非上市公司用未分配利润转增股本方式分配股利，投资方（入其他权益工具投资科目核算），如何做分录？
你好，这种情况投资方不需要做账务处理
236楼
2023-02-21 07:30:00
全部回复
Mermaid老师
职称：初级会计师,经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 迅速的冰棍 发表的提问：
月末分配本月工资：生产A产品工人工资60000元；生产B产品工人工资40000元；车间其他人员工资30000；行政管理部门人员工资20000；销售部门人员工资50000元 会计分录
你好，同学，这题会计分录书写打字需要点时间，稍等
237楼
2023-02-22 05:55:41
全部回复
Mermaid老师：回复迅速的冰棍借：生产成本-A产品60 000                     -B产品40 000        制造费用30 000        管理费用20 000        销售费用50 000     贷：应付职工薪酬200 000
2023-02-22 06:14:11
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，研发费用中耗用材料的会计分录，人员工资的会计分录，分摊电费的会计分录，计提固定资产的会计分录
你好，这个是 借 研发费用 贷 原材料 应付职工薪酬 借 管理费用 贷 累计折旧
238楼
2023-02-22 06:13:17
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
工地工人租住房的会计分录如何做的
是工程施工企业还是说是房地产开发企业，计入的科目不同
239楼
2023-02-22 06:42:14
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的果汁 发表的提问：
第一题，直接分配法和顺序分配法两种方法①要求计算过程②会计分录 第二题，交互分配法计算，①写出详细计算过程 ②会计分录 在线求，急！！！
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
240楼
2023-02-22 07:10:10
全部回复
陈诗晗老师：回复愉快的果汁直接分配法 修理分配率=19000/（20000-1000）=1 运输分配率=20000/（40000-1500）=0.5195 然后表格里面分别写了各部门使用数量，用这使用数量*上面分配率就是各部门承担的费用成本。 交互分配法 一次分配 修理分配率=19000/20000=0.95 运输分配率=20000/40000=0.5 二次分配 修理分配率=（19000-1000*0.95%2B1500*0.5）/19000 运输分配率=（20000-1500*0.5%2B1000*0.95）/38500 然后表格里面分别写了各部门使用数量，用这使用数量*上面二次分配率就是各部门承担的费用成本。 分录 借 生产成本 制造费用 管理费用 贷 其他应付款或银行存款 20000%2B19000 上面的各金额，根据计算出的金额填列。
2023-02-22 07:52:07
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 第一题顺序分配法过程怎么计算？ 还有这是两个题哦老师，第二个题用交互分配法怎么计算？
2023-02-22 08:16:55
陈诗晗老师：回复愉快的果汁交互分配法 一次分配 修理分配率=19000/20000=0.95 运输分配率=20000/40000=0.5 二次分配 修理分配率=（19000-1000*0.95%2B1500*0.5）/19000 运输分配率=（20000-1500*0.5%2B1000*0.95）/38500 然后表格里面分别写了各部门使用数量，用这使用数量*上面二次分配率就是各部门承担的费用成本。 分录 借 生产成本 制造费用 管理费用 贷 其他应付款或银行存款 20000%2B19000 上面的各金额，根据计算出的金额填列。
2023-02-22 08:34:07
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 第一题，用顺序分配法怎么计算过程？？？？
2023-02-22 08:58:35
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 在吗老师？顺序分配法怎么计算？？，还有分录？？
2023-02-22 09:23:44
陈诗晗老师：回复愉快的果汁修理分配率=19000/20000=0.95*1000=950 运输分配率=20000/40000=0.5*1500=750 修理分配率=19000/19000=1 运输分配率=（20000%2B950%2B750）/*38500 根据各部门使用数量，用这使用数量*上面分配率就是各部门承担的费用成本
2023-02-22 09:47:55
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 为什么有两个修理分配率，两个运输分配率？没看懂老师，能详细把过程写一下吗？
2023-02-22 10:15:58
陈诗晗老师：回复愉快的果汁顺序 分配法和交互分配一样，会存在 二次分配 的啊，你最后 计算是按二次分配率计算
2023-02-22 10:26:20
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