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月末还需要处理什么会计业务
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 缥缈的小甜瓜 发表的提问：
小规模开了专票20万，公司月末增值税怎么做账务处理？需要计提结转吗？
同学你好 这个做缴税的分录就行
151楼
2023-01-11 08:48:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 651356 发表的提问：
采用小企业会计准则的小规模纳税人，在财务处理上，和采用企业会计准则有什么不同，需要注意一些什么问题？
不同方面 　　（一）适用范围不同 　（二）会计科目设置不同 　　《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 　　1.资产清查的处理不同。 　2.不计提长期资产减值准备。 　3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 　7. 其他资产核算方法的简化。
152楼
2023-01-12 07:40:19
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651356：回复晓海老师 会计学堂中有关于小企业准则的讲解吗？
2023-01-12 08:16:10
晓海老师：回复651356你好！找一下学习群技术，他们课件最全如果有可以提供给你
2023-01-12 08:45:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 自然的白猫 发表的提问：
有业务已经收款或付款,先挂了应收应付,发票要下个年度才能取得，需要做什么会计处理吗？还是就先挂着
你好挂账就可以的，
153楼
2023-01-12 08:02:55
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 江城 发表的提问：
本月销项10万，进项12万，月末需要做账务处理吗？分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-未交增值税 10 借：应交税费-未交增值税 12 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 12
154楼
2023-01-12 08:13:13
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江城：回复许老师 为什么我看有的老师说，不用做分录，说未交增值税借方表达的是多交增值税。
2023-01-12 08:44:34
许老师：回复江城进项大于销项，结转后，是留抵的意思呀。 我这样处理，是按税法书上来的。
2023-01-12 09:05:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
这边认证了饮料的专票，会计说要转出，刚在这提问说会计分录是借管理费用一招待费贷：应交税费一应交增值税一进项税转出我想知道月末的时候这个进项税转出要结转吗？还有报税的时候需要做什么处理那报税的时候需要怎么处理？
你平时进项税是月底还是年底一次结转。 申报时在进项转出栏填写申报。
155楼
2023-01-12 08:38:37
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李巧利：回复方老师 每个月
2023-01-12 08:58:54
李巧利：回复方老师 我意思是我每个月都要报税
2023-01-12 09:16:55
李巧利：回复方老师 就直接销项减去进项的值报税的
2023-01-12 09:34:15
方老师：回复李巧利那意思就是你每月未结转进销项。 结转时 借应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 进项大于销项的留抵部分不结转
2023-01-12 09:52:43
李巧利：回复方老师 这个结转需要每个月做吗？还是年底做，或者可以一直就放着
2023-01-12 10:03:39
方老师：回复李巧利可以月底做，也可以年底进行一次结转。
2023-01-12 10:15:32
李巧利：回复方老师 那能一直不管放着吗？有影响吗
2023-01-12 10:32:27
方老师：回复李巧利不做不影响，但时间长了应交税费—应交增值税会一直有余额，而且累计越来越多，建议一年结转一次。
2023-01-12 11:01:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Xyza 发表的提问：
老师，固定资产一次性扣除，会计上还是分月计提折旧，那会计报表跟税务报表会不一致，这个需要怎么处理
你好，就是申报所得税时全额抵减所得额，会计做账不用另外处理了
156楼
2023-01-12 08:48:00
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Xyza：回复徐阿富老师 季度申报所得税时扣除，还是所得税汇算清缴做
2023-01-12 09:17:47
徐阿富老师：回复Xyza你好，一般是汇算清缴做的。
2023-01-12 09:44:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 高兴的衬衫 发表的提问：
老师，固定资产折旧提完了，该怎么处理啊，需要做什么科目吗？还需要做什么账务处理？
你好，这个固定资产有被处置掉吗？
157楼
2023-01-27 08:35:22
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高兴的衬衫：回复邹老师 没有，就剩残值额了。
2023-01-27 08:49:52
邹老师：回复高兴的衬衫你好，没有处置那就不需要做计提折旧分录，也不需要做固定资产处置分录的
2023-01-27 09:15:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 储晶 发表的提问：
月末进项大于销项，增值税零申报，做账的时候需要进行会计处理吗
月末形成留抵税额的情况，是不需要做增值税结转分录的。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
158楼
2023-01-27 09:03:21
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
小规模纳税人发生营业收入月不满三万怎么需要计提增值税吗？如果一个季度都不满九万需要计提税吗？季末怎么做账务处理
1、首先增值税没有计提的说法。每次确认收入时，就确认增值税了。 2、是免征增值税的。 3、分录为 借：应交税费--应交增值税 贷：其他收益
159楼
2023-01-27 09:28:38
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烟雨楼台：回复张艳老师 因为上个季度营业收入没有满九万就直接全做成收入了也没有把增值税提出来，就直接做成借：银行存款 贷：主营业务收入，这样做行吗？
2023-01-27 09:46:56
张艳老师：回复烟雨楼台上个月是要做 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
2023-01-27 10:15:52
烟雨楼台：回复张艳老师 但是都做完了，并且结账了，凭证也打印了该怎么办
2023-01-27 10:40:34
张艳老师：回复烟雨楼台这个月做一笔 借：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税
2023-01-27 11:03:24
烟雨楼台：回复张艳老师 然后在月末的时候再把这笔增值税转到其他收益里面吗？
2023-01-27 11:31:14
张艳老师：回复烟雨楼台是的 借：应交税费--应交增值税 贷：其他收益
2023-01-27 12:00:43
赤水舒老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 冷傲的秀发 发表的提问：
请问 按新会计制度 事业单位还需提福利费及工会费么 若提财务会计如何处理 如果不提发生工会费及福利费时财务会计和预算会计该如何处理该业务
不用提福利费，产生了直接列管理费用-福利费
160楼
2023-01-27 09:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
想问下成本会计月末需要出具什么报表
你好，通常是成本报表，比如包括总成本，某个产品的单位成本
161楼
2023-01-28 07:09:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
需要请教的是关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等。不收对方货款
应收票据，财务费用。 假如人家欠你钱，给你开具票据 借：应收票据 贷：应收账款 贴现 借：其他应收款 贷：应收票据 收到贴现钱 借：银行存款 财务费用 贷：其他应收款
162楼
2023-01-28 07:36:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
合伙企业和个人独资企业，每月需要交什么税？账务处理有什么不一样
你好，涉及的税款有： 增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，印花税等 账务处理 是一样的
163楼
2023-01-28 07:58:18
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微信用户：回复邹老师 按季申报还是每月申报？
2023-01-28 08:13:22
邹老师：回复微信用户你好，工资薪金个人所得税是按月申报 如果是小规模纳税人，其他税款通常是按季度申报 
2023-01-28 08:33:39
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
一般纳税人企业，月末增值税要怎么账务处理
月末是交增值税还是留抵增值税呢？
164楼
2023-01-28 08:17:58
全部回复
同舟之情：回复李爱文老师 我现在是进项多于销项
2023-01-28 08:31:13
李爱文老师：回复同舟之情借：应交税费——应交增值税(销项税率)，借：应交税费——应交增值税(结转未交增值税)，贷：应交税费——应交增值税(进项税额);同时：借：应交税费——末交增值税，贷：应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
2023-01-28 08:53:12
同舟之情：回复李爱文老师 如果进项大于销项没有缴税的话，月份时间长了是不是有问题
2023-01-28 09:04:20
李爱文老师：回复同舟之情连续三个月不交税，系统会出动筛选出来，小心税务稽查
2023-01-28 09:31:49
同舟之情：回复李爱文老师 那像我这个月的情况，我抵扣部分进项，缴纳一部分增值税，要怎么处理呢？
2023-01-28 10:00:53
李爱文老师：回复同舟之情你直接少抵扣进项税，就交税处理
2023-01-28 10:27:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
企业有财务经理和会计主管岗位，财务经理需要协调会计部和企业其它各部门，需要很高的沟通协调能力，那会计主管还需要协调各部门，需要很高的沟通协调能力吗？为什么？
会计主管着重管理会计部门内部核算事务，协调部门内部各岗位工作。
165楼
2023-01-29 07:45:06
全部回复
蒋飞老师：回复温婉的八宝粥部门内部人员，一般是比较好管理的，各司其职就可以了。
2023-01-29 08:07:34
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