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月末还需要处理什么会计业务
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
公益性捐赠支出账务处理，月末是否需要结转
你好，公益性捐赠支出账务处理 借：营业外支出，贷：银行存款等科目 需要结转，分录是 借：本年利润，贷：营业外支出
181楼
2023-02-02 08:08:59
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醉难言：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 08:39:29
邹老师：回复醉难言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-02 09:08:41
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ Professor Bridge 发表的提问：
想问下老师一个会计实务问题，月末银行对账的时候，我们的银行的钱 比实际的钱多， 应该做什么会计处理 写什么会计分录？
你好，你这个做银行余额调节表
182楼
2023-02-05 09:00:44
全部回复
Professor Bridge：回复朴老师 老师您好 如果有相关的会计处理分录 能写一下吗？
2023-02-05 09:26:28
朴老师：回复Professor Bridge银行余额调节表只是财务对账用的,不做为做账依据,
2023-02-05 09:38:36
Professor Bridge：回复朴老师 如果发现是以前的差错，银行存款多于实际的钱，和实际的钱多于银行存款的会计分录 分别如何写呢？
2023-02-05 09:59:08
朴老师：回复Professor Bridge那你直接借银行贷营业外收入 这样做，如果是实际的多余银行存款那就借营业外支出贷银行存款
2023-02-05 10:19:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
183楼
2023-02-05 09:18:15
全部回复
朱雀：回复郭老师 看不懂，您写的太复杂
2023-02-05 09:37:16
郭老师：回复朱雀第一个把销项结转到转出未交增值税 第二个把进项结转到转出未交增值税 第三个销项减去进项的余额 结转增值税的意思
2023-02-05 09:56:19
朱雀：回复郭老师 我看有的学堂老师，直接计算的第三部？
2023-02-05 10:18:39
郭老师：回复朱雀可以的 可以这么做的
2023-02-05 10:37:38
朱雀：回复郭老师 缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？
2023-02-05 10:53:30
郭老师：回复朱雀你好 对的 是的 是的
2023-02-05 11:11:37
朱雀：回复郭老师 老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，
2023-02-05 11:32:28
郭老师：回复朱雀具体的那个明细科目的
2023-02-05 11:59:41
朱雀：回复郭老师 老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧
2023-02-05 12:20:59
朱雀：回复郭老师 我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
2023-02-05 12:50:02
郭老师：回复朱雀你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？
2023-02-05 13:15:46
朱雀：回复郭老师 有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77
2023-02-05 13:44:56
郭老师：回复朱雀你的销项和进项差额就500多。
2023-02-05 14:02:30
郭老师：回复朱雀也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？
2023-02-05 14:18:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到其它公司借款利息需要交税金吗？会计处理计入财务费用还是其他业务收入？
要缴纳营业税的 借：银行存款 贷：其他业务收入
184楼
2023-02-05 09:31:17
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夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 胡乐 发表的提问：
老师，为什么这样算的期末数为0，金额还会余数，要怎么处理
你好，你发出商品的时候，成本结转的低了，再有发出商品，结转的时候把这个数加上就可以
185楼
2023-02-05 09:42:16
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
每个月进项税额需要做会计处理吗，如果年底有留底税额需要做会计处理吗，凭证怎么做
你好，是的，年底留底税额的话： 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
186楼
2023-02-05 09:54:00
全部回复
菠萝蜜：回复柳老师 如果每个月进项和销项平衡也需要做账务处理吗
2023-02-05 10:10:57
柳老师：回复菠萝蜜借；应交税费——应交增值税（销项税额）    贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-05 10:31:13
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 腼腆的冬天 发表的提问：
同问航信服务费的会计处理，还需要进营业外收入-补贴收入 科目吗
航信服务费？你说的是金税盘的吗
187楼
2023-02-06 06:47:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 赵梓妍 发表的提问：
私营企业投资一家公司，占股70%，能够控制这家企业，投资时计入什么科目？后续怎么账务处理？年末需要合并报表么？
您好，投资是计入长期股权投资，后续按成本法对长期股权投资进行计量，不是子公司，不需要合并报表
188楼
2023-02-06 06:58:51
全部回复
赵梓妍：回复文老师 形成控制了不是子公司么？怎么判断的是不是子公司？
2023-02-06 07:23:34
文老师：回复赵梓妍我刚才具体查了下，达到控制了石需要编制合并报表的，
2023-02-06 07:44:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 475645797 发表的提问：
每个月公司需要做的税务处理是什么？需要申报的项目……申报各种税费，以及季度报表，个人所得税申报。还有什么需要申报处理的吗？
看你税种核定里面就可以了，年初有税务局年报，工商年报，有地方还有社保年报
189楼
2023-02-06 07:20:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
年末了，会计处理就是在网上报税。季末财务报表。还有别的吗？
你好，主要是做好税金计提，折旧计提，所得税 计提，如果有盈利需要提取盈余公积，然后结转本年利润到未分配利润 然后根据账务处理编制报表 税务上做到及时正确申报就可以了
190楼
2023-02-06 07:49:34
全部回复
1173454306：回复邹老师 税务说ABC4000是什么意思？年末汇算清缴是什么意思？
2023-02-06 08:17:41
邹老师：回复1173454306你好，ABC4000是哪里提到的这个概念，是不是一款税务软件 年末汇算清缴，是根据税法规定，对账务处理填写表格予以调整
2023-02-06 08:43:28
1173454306：回复邹老师 我刚刚在税务办一个公司注销，他们说在ABS4000上操作企业所得税申报。网上申报不了。我问他们。税务说你是会计还问我。我都迷糊了。不知道怎么回事？所以问问老师
2023-02-06 08:55:19
邹老师：回复1173454306你好，那就是一款企业所得税的专门申报软件
2023-02-06 09:16:39
1173454306：回复邹老师 网上申报不行吗？必须要在ABC4000上申报吗？
2023-02-06 09:29:50
邹老师：回复1173454306你好，是的，需要下载软件填写，然后去税局申报的
2023-02-06 09:48:01
1173454306：回复邹老师 我年末就直接在网上报企业所得税，不用ABC4000可以吗？
2023-02-06 10:16:32
邹老师：回复1173454306你好，你所指年末是季度申报 而汇算清缴申报是需要下载单独的软件做填写申报的
2023-02-06 10:34:24
1173454306：回复邹老师 正常营业不需要汇算清缴吧
2023-02-06 10:52:56
邹老师：回复1173454306你好，每年5.31日之前都需要对上一年的企业所得税做汇算清缴年度申报的
2023-02-06 11:12:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 云朵儿 发表的提问：
本月没有发生销项税，发生了进项，月末的时候应交增值税有余额，需要做什么账务处理吗
你好 没有销项留抵的进项税 不用结转
191楼
2023-02-06 07:59:59
全部回复
云朵儿：回复meizi老师 老师是这样，我1月底的时候，我是进项大于销项的，但是我没有抵扣那么多，我还是交了增值税了，我1月留底的进项税，我做了会计分录借 应交税费 进项税额留抵 贷 应交税费 进项税？这样子的做法对吗
2023-02-06 08:30:51
meizi老师：回复云朵儿你好 留抵的进项税是不用做账务处理的 你认证了进项税就可以抵扣 抵扣不完的就留抵
2023-02-06 08:47:26
云朵儿：回复meizi老师 但是我1月份特别的很，我是这样子的，我实际发生的进项确实大于销项，但是呢，我考虑增值税税负，我就只抵扣了部分，交了增值税，那我这种情况怎么处理呢老师
2023-02-06 09:05:38
meizi老师：回复云朵儿你好 你交了增值税 没抵扣 你正常做缴纳分录 留抵的继续留抵 以后月份抵扣
2023-02-06 09:29:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Emily 发表的提问：
去年计提的一次奖金，今年五月份发放，汇算清缴时需要做什么处理么？如果没发放了，需要怎么账务处理？
如果发放，不用管了，如果没有发放，纳税调增即可
192楼
2023-02-07 07:09:09
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 小草 发表的提问：
企业收购个体商户需要什么资料入账？还有账务处理怎么做？
你好，付款的凭据就可以 借长期股权投资 贷银行存款
193楼
2023-02-07 07:38:42
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ forever丽 发表的提问：
国外公司在国内设立办事处做采购类业务有交房租 付工资，办事处需要做账或报税么？需要做哪些会计业务处理
，办事处没有登记的，需要做账，但不需要报税，如果登记的，需要做账，也需要报税。
194楼
2023-02-07 07:59:59
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forever丽：回复王雁鸣老师 登记是指到工商登记么？疑问这种办事处需不需要到工商登记的
2023-02-07 08:29:30
王雁鸣老师：回复forever丽您好，登记是指到工商登记，之后再到税务登记的。这种办事处可以到工商登记的，也可以不登记，但不登记在国内不利于业务的开展。
2023-02-07 08:50:44
forever丽：回复王雁鸣老师 工商登记就要报税了是吧，这种办事处作为单独部门报税么？做账时与外资公司需不需关联的
2023-02-07 09:05:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星星 发表的提问：
月末需要结转什么科目？会计分录是怎样的？
一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益
195楼
2023-02-08 06:51:43
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